01 апреля 11:00-17:00 | НДС: практика исчисления и уплаты в 2026 году, сложные ситуации Изменения в налогообложении НДС в 2026 году. Формулировки в длящихся договорах, переходящих с 2025 года в 2026 год и последующие годы. Рассмотрим пять жизненных ситуаций по переходящим договорам, как со стороны продавца, так и со стороны покупателя. Полнота исчисления налоговой базы по НДС в 2026 году. Своевременность определения налоговой базы по НДС в 2026 году, в том числе, в ситуации: Условия принятия НДС к вычету в 2026 году. Налоговые риски по НДС в различных ситуациях, в том числе, в ситуации: Дробление бизнеса 2025-2028: признаки, доначисления, налоговая амнистия. Актуальная арбитражная практика по НДС, в том числе практика Верховного суда РФ.
Лектор: Матиташвили Александр Арсенович – практикующий аудитор, налоговый консультант, эксперт научно – экспертного совета Палаты налоговых консультантов (г. Москва) |
02 апреля 11:00-17:00 | Типичные и нетипичные бухгалтерские и налоговые ошибки, как их исправить Ошибки в бухгалтерском учете При работе с первичными документами. В учете запасов (при квалификации их, при приобретении со скидкой и с рассрочкой (отсрочкой) платежа, при оценке ценностей, полученных от основных средств и др.). В учете капитальных вложений, основных средств и нематериальных активов (при классификации объектов учета, при определении условий признания объектов учета, в том числе при строительстве, эксплуатации и списании его незавершенных результатов, при учете ремонтов, малоценных основных средств, конструктивно-сочлененных объектов, при определении ликвидационной стоимости и мониторинге элементов амортизации и др.). В учете аренды и лизинга (при определении возможности не вести балансовый учет объектов учета аренды, при определении срока аренды, первоначальной и последующей стоимости объектов учета аренды, оснований изменения ставки дисконтирования, стоимости выкупленного и возвращенного из аренды имущества и др.). В учете расчетов: наличных, безналичных, в рамках ЕНП. В учете расходов и доходов, расходов и доходов будущих периодов и оценочных обязательств. В заполнении форм бухгалтерской отчетности (при включении в них фактов хозяйственной жизни по первичным документам, содержащим разные даты, при разделении статей на долгосрочные и краткосрочные, при формировании статей «прочие», при «сворачивании» прочих доходов и расходов и др.).
Ошибки по налогу на прибыль В налоговом учете основных средств (при учете сложных объектов, при формировании первоначальной стоимости, при разделении ремонтов и модернизации, при выбытии незавершенных объектов капитального строительства и основных средств и др.). В налоговом учете материальных расходов (при списании запасов, при признании затрат на разного рода работы и услуги, в том числе при электронном документообороте между контрагентами и др.). В налоговом учете оплаты труда (при отнесении к ней премий и прочих дополнительных выплат). В налоговом учете дебиторской и кредиторской задолженности (при признании курсовых разниц, при резервировании сомнительных и списании безнадежных долгов и др.). При признании разных иных расходов (прямых – косвенных, распределяемых, внереализационных и др.).
Ошибки по НДС При заполнении реквизитов счетов-фактур и применении УПД. В выставлении исправленных и корректировочных счетов-фактур (при выборе, когда какие выставлять, при возврате и отказе от товаров и др.). В применении вычетов (при капитальном строительстве и приобретении основных средств, при получении субсидий, по рекламным товарам, при возмещении расходов, при использовании 3-летнего срока на вычет и др.). При необлагаемых операциях и при операциях, облагаемых по ставке 0% (в ведении раздельного учета, в порядке восстановления НДС и др.).
Лектор: Новикова Ольга Станиславовна – преподаватель АНО ДПО «Институт профессионального роста», практикующий аудитор ООО АФ «ЭКА Регион» |
07 апреля 11:00-14:15 | Налог на прибыль, налог на имущество: обновления законодательства, практические рекомендацииНалог на прибыль организаций Изменения главы 25 НК РФ с 01.01.2026 года и их влияние на учетную политику организации. Подготовка налоговой отчетности по НПО за 2025 год. Повышающие коэффициенты первоначальной стоимости ОС и НМА. Федеральный инвестиционный налоговый вычет (ФИНВ) – Постановление Правительства РФ от 28.11.2024 N 1638 «О параметрах применения федерального инвестиционного налогового вычета» – определены виды деятельности, виды оборудования для применения вычета, размер вычета, перенос неиспользованной суммы на будущие периоды. Заполнение декларации при использовании федерального инвестиционного налогового вычета Одновременное использование ФИНВ и амортизационной премии, ФИНВ и регионального инвестиционного налогового вычета, повышающие коэффициенты первоначальной стоимости и амортизации при ФИНВ, вычет при неотделимых улучшениях арендованного имущества – мнение Мифина РФ. Внимание – реклама в интернете, какие нарушения ведут к запрету учета затрат для целей налога на прибыль. Ставки в сфере радиоэлектронной промышленности в 2025 году, расширение видов деятельности для применения льготных ставок. Новая статья 3. «Особенности определения налоговой базы по операциям с цифровой валютой» и порядок ее применения с 2025 года. Декларация по налогу на прибыль и новые контрольные соотношения с отчетности за 2025 год, уточненные деклараций по налогу на прибыль – два исключения из общего правила.
Практика исчисления налога на прибыль организаций Налоговый учёт модернизации ОС и НМА согласно новой редакции ст.257, 258 и 259.1 НК РФ – примеры расчетов. Повышающие коэффициенты при формировании первоначальной стоимости ОС и НМА, НИОКР и ПО, возможность применить одновременно амортизационную премию и повышающие коэффициенты амортизации.
Лектор: Кузнецова Наталья Львовна – к.э.н., доцент, аттестованный преподаватель ИПБ России |
09 апреля 11:00-14:15 | Налог на прибыль, налог на имущество: практические рекомендации (продолжение)Практика исчисления налога на прибыль организаций Налог на имущество организаций Изменения НК РФ по имущественным налогам на 2026 год; Изменения 30 главы НК РФ в 2025 г. Признаки недвижимого имущества – судебная практика 2024-2025 гг. Особенности исчисления налоговой базы на основе кадастровой и среднегодовой стоимости имущества. Влияние ПБУ 16, ФСБУ 6/2020 и ФСБУ 25/2018 на формирование базы по налогу на имущество организаций.
Лектор: Кузнецова Наталья Львовна – к.э.н., доцент, аттестованный преподаватель ИПБ России |
