18 ноября

11:00-17:00

Основные подходы в сближении правил бухгалтерского и налогового учёта 

• Роль бухгалтерского учёта в системе налогообложения. Влияние изменений правил бухгалтерского учёта на налоговый учёт организации

• Затраты и расходы в бухгалтерском и налоговом учёте – сходства и отличия

• Сближение бухгалтерского и налогового учёта доходов и расходов: мечты и реалии. Возможности и ограничения учётных политик в этом сближении

• Способы упрощения бухгалтерского учёта, в т.ч. для сближения его с налоговым учётом

Налоговые аспекты по учету запасов (ФСБУ 5/2019)

• Сходства и различия между бухгалтерским и налоговым учетом запасов:

  • предназначенных для управленческих нужд;
  • порождающих оценочные обязательства;
  • приобретённых по договорам, предусматривающим скидки;
  • приобретённых по договорам с отсрочкой (рассрочкой) платежа;
  • оплаченных в неденежной форме;
  • выявленных при инвентаризации;
  • полученных при ликвидации, модернизации/реконструкции и ремонте основных средств;
  • приобретённым по договорам, предусматривающим скидки;
  • приобретённым по договорам с отсрочкой (рассрочкой) платежа;

  • находящимся в пути.

• Сходства и различия в бухгалтерском и налоговом учёте:

  • прямых и косвенных затрат;
  • остатков незавершённого производства;

  • затрат, не включаемых в стоимость запасов.

Налоговые аспекты по учету Капитальных вложений (ФСБУ 26/2020) и Основных средств (ФСБУ 6/2020)

• Сходства и различия в бухгалтерском  и налоговом учёте:

  • инвентарного объекта (учётной единицы) капвложений и основных средств
  • стоимостного лимита основных средств
  • срока полезного использования основных средств
  • амортизации до и после улучшения основных средств
  • пусконаладочных работ
  • отдельных видов ремонтов
  • основных средств, сдаваемых в аренду

  • перемещения и ликвидации основных средств для осуществления капитальных вложений

Налоговые аспекты по учету аренды (ФСБУ 25/2018)

• Сходства и различия между бухгалтерским и налоговым учётом аренды. Состав бухгалтерских и налоговых расходов у арендатора. Состав бухгалтерских и налоговых доходов у арендодателя

• Сложности бухгалтерского учёта расчётов по НДС

• Влияние новых правил бухучёта аренды на налог на имущество организаций

Налоговые аспекты ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в 
бухгалтерском учёте»

• Роль бухгалтерских первичных учётных документов в налогообложении.

• Дата документа и дата факта хозяйственной жизни. Несвоевременно полученные документы.

• Особенности документирования и налогообложения длящихся и долгосрочных фактов хозяйственной жизни

Лектор: Новикова Ольга Станиславовна – преподаватель АНО ДПО «Институт профессионального роста», практикующий аудитор ООО АФ «ЭКА Регион»

19 ноября

11:00-17:00

НДС: последние изменения законодательства, практика исчисления в 2025 году 

• Новое в налогообложении НДС с 1 января 2026 года.

• Изменения в налогообложении НДС в 2025 году.

• Полнота налоговой базы по НДС.

• Своевременность определения налоговой базы по НДС.

• Условия принятия НДС к вычету

• Налоговые риски по НДС в различных ситуациях, в том числе, в случае:

  • восстановления НДС с перечисленного ранее аванса;

  • принятия НДС к вычету после перехода с УСН на общую систему налогообложения;

  • заключения нового договора аренды между арендатором и арендодателем;

  • инвестор-застройщик вкладывает свои денежные средства в строительство первого нежилого этажа многоквартирного дома;

  • передачи залогодателем предмета залога залогодержателю.

• Дробление бизнеса 2025-2028: признаки, доначисления, налоговая амнистия.

• Актуальная арбитражная практика по НДС, в том числе практика Верховного суда РФ.

Лектор: Матиташвили Александр Арсенович – практикующий аудитор, налоговый консультант, эксперт научно – экспертного совета Палаты налоговых консультантов (г. Москва)

20 ноября

11:00-14:15

Налог на прибыль, налог на имущество: практика решения сложных вопросов исчисления, последние обновления законодательства

• Проект изменения 25 главы НК РФ на 2026 год.

• Налоговая реформа – 25 глава с 01.01.2025 года.

• Увеличение основной ставки налога, распределение налога по бюджетам с 2025 и с 2031 года, корректировка отложенных налоговых активов и обязательств, вытекающих из ПБУ 18 на 01.01.2025 года

• Федеральный инвестиционный налоговый вычет (ФИНВ) – Постановление Правительства РФ от 28.11.2024 N 1638 «О параметрах применения федерального инвестиционного налогового вычета» – определены виды деятельности, виды оборудования для применения вычета, размер вычета, перенос неиспользованной суммы на будущие периоды

• Одновременное использование ФИНВ и амортизационной премии, ФИНВ и регионального инвестиционного налогового вычета, повышающие коэффициенты первоначальной стоимости и амортизации при ФИНВ, вычет при неотделимых улучшениях арендованного имущества – мнение Мифина РФ

• Расчет курсовых разниц в 2025 – 2027 годах, особенности расчета в банковской сфере

• Реклама в интернете – какие нарушения ведут к запрету учета затрат для целей НПО

• Новая статья 282.3. «Особенности определения налоговой базы по операциям с цифровой валютой» и порядок ее применения с 2025 года

• Новая декларация по налогу на прибыль и новые контрольные соотношения с отчетности за 2025 год, уточненные деклараций по налогу на прибыль – два исключения из общего правила.

Практика исчисления налога на прибыль организаций

• Налоговый учёт модернизации ОС и НМА согласно новой редакции ст.257, 258 и 259.1 НК РФ – примеры расчетов

• Сравнительный анализ налогового учёт НМА и ФСБУ 14/2022, увеличение временных разниц при применении ПБУ 18– примеры расчета

• Повышающие коэффициенты при формировании первоначальной стоимости ОС и НМА, НИОКР и ПО, возможность применить одновременно амортизационную премию и повышающие коэффициенты амортизации

Лектор: Кузнецова Наталья Львовна – к.э.н., доцент, аттестованный преподаватель ИПБ России

21 ноября

11:00-14:15

Налог на прибыль, налог на имущество: практика решения сложных вопросов исчисления, последние обновления законодательства (продолжение)

Практика исчисления налога на прибыль организаций 

• Документооборот в налоговом учете – основные риски, хозяйственный договор и налоговые риски.

Налог на имущество организаций

• Проект изменения НК РФ по имущественным налогам на 2026 год.

• Изменения 30 главы НК РФ в 2025 г. Признаки недвижимого имущества – судебная практика 2024-2025г.г. Особенности исчисления налоговой базы на основе кадастровой и среднегодовой стоимости имущества.

• Влияние ПБУ 16, ФСБУ 6/2020 и ФСБУ 25/2018 на формирование базы по налогу на имущество организаций.

Лектор: Кузнецова Наталья Львовна – к.э.н., доцент, аттестованный преподаватель ИПБ России