20 мая

11:00-17:00

Механизмы избегания налоговых рисков при признании расходов в бухгалтерском и налоговом учете. Доходы и расходы в бухгалтерском и налоговом учёте в 2026 году

• Принципы классификации и признания затрат и расходов в налоговом и бухгалтерском учёте: деление расходов на связанные с производством и реализацией и внереализационные, деление расходов на прямые и косвенные.

• Общие принципы признания расходов в целях налогообложения прибыли с учётом ст. 252 НК РФ: экономическая обоснованность, документальное подтверждение, связанность с получаемым доходом.

• Налоговые риски по НДФЛ, страховым взносам, налогу на прибыль и НДС. Признание расходов по сделкам с контрагентами с учётом норм ст. 54.1 НК РФ. Подтверждение деловой цели сделки. Исполнение сделки заявленным контрагентом. Риски при совершении сделок с недобросовестными контрагентами с учётом новых разъяснений ФНС России и судебной практики.

• Сближение бухгалтерского и налогового учёта доходов, затрат и расходов. Возможности и ограничения учётных политик в этом сближении. Способы упрощения бухгалтерского учёта для сближения его с налоговым учётом.

• Особенности признания отдельных видов расходов. Особенности формирования корпоративной культуры. Затраты на форменную одежду и товарный знак. Офисные расходы. Затраты предметы интерьера офиса, бытовую технику, питьевую воду и аптечку для оказания первой помощи.  Расходы на ремонт и содержание основных средств. Расходы на содержание служебных автомобилей (документальное подтверждение, путевые листы, нормы расхода ГСМ). Расходы, связанные с арендой и лизингом. Налоги и другие обязательные платежи как расходы.

• Расходы, связанные с оплатой труда и социальными выплатами. Премии и надбавки – условия отнесения к расходам. Отпускные расходы. Оплата питания и жилья за работника. Материальная помощь работникам в 2026 году. Командировочные расходы. Расходы на корпоративные мероприятия. Расходы на командообразующие мероприятия (проведение тимбилдингов, тренингов и деловых игр для сотрудников, затраты на оплату бизнес-тренера и его проживание). Представительские расходы (деловые завтраки, обеды, ужины; подарки контрагентам; транспортные услуги, буфетное обслуживание, расходы переводчиков).

• Расходы на рекламу (нормируемые и ненормируемые, требования к документальному подтверждению). Особенности учёта расходов на рекламу в Интернете в 2026 году.

• Резервы в бухгалтерском и налоговом учёте: сложные случаи формирования. Особенности учёта доходов и расходов прошлых лет, в т.ч. выявленных при исправлении ошибок прошлых лет. Резервы и оценочные обязательства в бухгалтерском и налоговом учёте. Резерв сомнительных долгов и его использование. Резерв и оценочные обязательства на оплату отпусков и других вознаграждений. Резерв на ремонт основных средств и его отличие от оценочных обязательств. Резерв и оценочные обязательства на гарантийный ремонт. Резервы под обесценение запасов и финансовых вложений.

• Применение норм ПБУ 22/2010 и ст. 54 НК РФ с учётом практики ВС РФ. Расходы прошлых лет и «опоздавшие» документы. Запрет учёта расходов прошлых лет: изменения с 2025 года. Расходы, распределяемые между отчётными периодами (будущих периодов). Учёт расходов при отсутствии доходов.

• Базовые нововведения ФСБУ 9/2025 «Доходы» и ФСБУ 10/2025 (Проект) «Расходы».

Лектор: Новикова О. С. – преподаватель АНО ДПО «Институт профессионального роста», практикующий аудитор ООО АФ «ЭКА Регион»

26 мая

11:00-14:00

Налоговые риски 2026. Проверки, споры  

• Ужесточение налогового контроля как главный тренд 2026 года.

• Споры о дроблении бизнеса в контексте новых ограничений на применение специальных режимов налогообложения, а также налоговой амнистии.

• Переквалификация сделок с самозанятыми гражданами.

• Споры об НДС в связи с переходом продавца (подрядчика) на уплату НДС, изменением налогового законодательства.

• Контроль за ценами в сделках за рамках трансфертного ценообразования.

• Налоговые споры в связи с корпоративными событиями (сделки с долям в ООО, выход участника из общества и пр.).

• Обзор основных налоговых дел Верховного суда РФ и Конституционного суда РФ за 2025-2026 года

Лектор: Захаров И. В. – партнер Самарского юридического агентства, консультант по налогам и сборам

26 мая

14:15-17:00

Наша организация «глазами налоговой службы» (новый подход ФНС к анализу деятельности организации)

• О практике контрольных мероприятий со стороны налоговой службы в 2025 — 2026_гг.

• Основные налоговые риски бизнеса

• Цели ФНС при анализе (оценке) деятельности организации

• Сервисы для оценки деятельности организации

• Разбор методик оценки деятельности организации, применяемых ФНС

• Практический пример

Лектор: Татаровский Юрий Алексеевич – к.э.н., доцент, заведующий кафедрой учета, анализа и экономической безопасности ФГБОУ ВО «СГЭУ»

27 мая

11:00-14:15

НДС: практика исчисления в 2026 году, изменения налогового законодательства

Переходный период НДС с 20% до 22%:

• особенности переходного периода для длящихся хозяйственных договоров;
• авансы и отгрузки в разных налоговых периодах;
• возвраты товара и возвраты авансов в 2025-2026г.г.;
• корректировочные и исправленные счета-фактуры в переходный период;

• НДС в розничной торговле в 1 квартале 2026 г.

НДС на «упрощенке» с 2026 года:

• поэтапное уменьшение дохода при УСН для применения ст.145 НК РФ;
• особенности применения ст.145 НК РФ плательщиками единого налога при УСН и ЕСХН;
• применение ставок 5% и 7% в течение 12 кварталов – разъяснения ФНС (Методические рекомендации по НДС при УСН);
• возможность изменения ставок 5% и 7% в первый год перехода на уплату НДС с 2026 года;

• применение ставки 22% при УСН и возможность отказа от нее, восстановление НДС при переходе с основной ставки на 5% и 7%.

Практика исчисления НДС:

• в чем отличие момента возникновения налоговой базы для товаров, работ и услуг (ст.167 НК РФ);
• безвозмездная передача товаров, работ, услуг; передача неотделимых улучшений арендованного имущества;
• включение в налоговую базу неустоек, пени, штрафов;
• премии и бонусы от поставщика;
• СМР для собственного потребления – приказ Росстата от 22.07.2025 N 349;

• Восстановление НДС с авансов покупателями с учетом Определения КС РФ от 08.11.2018 N 2796-О и др.

Лектор: Кузнецова Н. Л. – к.э.н., доцент, аттестованный преподаватель ИПБ России

28 мая

11:00-14:15

Налог на прибыль: последние изменения законодательства, практика исчисления

• Изменения главы 25 НК РФ с 01.01.2026 года: резервы по сомнительным долгам – новые правила; продление временного порядка погашения убытков прошлых лет; повышающий коэффициент первоначальной стоимости программ для ЭВМ – уточнение и др.

Практика исчисления НПО

• Федеральный инвестиционный налоговый вычет (ФИНВ) на 2026 год – новая редакция Постановление Правительства РФ от 28.11.2024 N 1638 «О параметрах применения федерального инвестиционного налогового вычета»;

• Одновременное использование ФИНВ и амортизационной премии, ФИНВ и регионального инвестиционного налогового вычета, повышающие коэффициенты первоначальной стоимости и амортизации при ФИНВ, вычет при неотделимых улучшениях арендованного имущества – мнение Мифина РФ.

• Заполнение декларации при использовании федерального инвестиционного налогового вычета

• Повышающие коэффициенты при формировании первоначальной стоимости ОС и НМА, НИОКР и ПО, возможность применить одновременно амортизационную премию и повышающие коэффициенты амортизации

• Налоговый учёт модернизации ОС и НМА согласно новой редакции ст.257, 258 и 259.1 НК РФ – примеры расчетов

• Документооборот в налоговом учете – основные риски, хозяйственный договор и налоговые риски

Лектор: Кузнецова Н. Л. – к.э.н., доцент, аттестованный преподаватель ИПБ России