22 января

11:00-17:00

Расчеты по оплате труда, отчетность по НДФЛ и страховым взносам

Заработная плата в 2026 году: анализ изменений, практические рекомендации

• Обязательная индексация, актуальные проблемы, судебная практика. Увеличение с 01.01.2026 г. минимального размера оплаты труда (МРОТ). Применение регионального минимального размера оплаты труда в 2026 году. Состав МРОТ с учётом разъяснений Конституционного Суда РФ.
• Состав заработной платы работников, классификация выплат, входящих в заработную плату.
• Разграничение компенсаций и компенсационных выплат. Минимальные размеры доплат за условия труда, отклоняющиеся от нормальных в свете разъяснений Конституционного Суда РФ.
• Доплаты за работу в выходные дни. Сохранение нормы рабочего времени при предоставлении дня отдыха. Денежная компенсация неиспользованных дней отдыха при увольнении (отгулов). Ограничение срока, в течение которого работник может взять дополнительный день отдыха (отгул).
• Оплата сверхурочной работы: новая редакция ст. 152 ТК РФ, разъяснения Конституционного Суда РФ. Предложение Кабмина по увеличению годовой нормы сверхурочных работ (Проект Федерального закона N 1103297-8).
• Доплата за работу в ночное время с 01.09.2025 года.
• Новая доплата за наставничество: поправки к ТК РФ о наставничестве.
• Компенсация за использование работником личного автомобиля. Ограничение освобождаемой от НДФЛ и страховых взносов компенсации дистанционным работникам за использование своего оборудования и программно-технических средств. Документальное подтверждение затрат дистанционного работника.
• Командировки и разъездной характер работы: особенности командировок с 01.09. 2025 года,

Компенсации и суточные при разъездном характере работы и при вахтовом методе работы, размер выплат, освобождённых от НДФЛ и страховых взносов

• Премии как стимулирующая часть заработной платы: новые правила премирования и депремирования работников с 01.09.2025 г., ограничения и документальное оформление.
• Документальное оформление расходов на оплату труда и расчетов с работниками.
• Ежегодные отпуска: основные правила, необязательность приказов о предоставлении работнику ежегодного оплачиваемого отпуска и отпуска без сохранения заработной платы. Новая обязанность работодателя по предоставлению неоплачиваемого отпуска для ухода за лицом, получившим ранение или заболевание, связанное с прохождением военной службы. Памятка Роструда о графике отпусков.
• Новый порядок расчета необлагаемого НДФЛ размер выходного пособия при увольнении. Порядок действий работодателя при отсутствии данных о среднем заработке работника за два календарных года до года его увольнения. Максимальный размер среднего дневного заработка. Выходное пособие для совместителей, попавших под сокращение или при ликвидации организации с 11 .08.2025 г.
• Порядок исчисления среднего заработка для назначения пособия по безработице с 01.04.2024 г. Новая форма справки о среднем заработке, исчисленном работодателем для назначения пособия по безработице. Новое Положение об особенностях исчисления средней заработной платы с 01.09. 2025 г.
• Порядок и сроки выплаты заработной платы: дни выплаты заработной платы с учётом требований ТК РФ, досрочная выплата заработной платы – последствия, специальные сроки для вновь принятых работников.

• Денежная компенсация за задержку выплаты заработной платы: налогообложение компенсации. Компенсации за задержку не начисленных работнику выплат, право на которые подтвердил суд.

Налог на доходы физических лиц в 2026 году

• Налоговый статус физического лица. Упрощение получения электронного документа «Подтверждение статуса налогового резидентства». Подача электронного заявления на получение электронного документа «Подтверждение статуса налогового резидентства» на сайте ФНС через сервис «Подтверждение статуса налогового резидента Российской Федерации». Сроки рассмотрения заявления. Проверка подлинности сертификата налогового резидентства по проверочному коду.
• Особенности налогообложения доходов, полученных нерезидентами РФ. Уплаты НДФЛ с материальной выгоды от экономии на процентах по договорам займа или кредита.
• Повышение до 1 млн. руб. не облагаемого взносами и НДФЛ порога матпомощи семьям с детьми с 01.01.2026 г.
• Основная налоговая база. Налоговые вычеты в 2026 году: виды, размеры, последовательность предоставления. Новые размеры стандартных вычетов на детей в 2026 году. Проактивный порядок получения социальных вычетов с 2026 года.
• Совокупность налоговых баз. Особенность формирования налоговой базы по дивидендам. Налоговые ставки: прогрессивная шкала налогообложения.
• Отчётность по НДФЛ в 2026 году. Контрольные соотношения показателей 6-НДФЛ. Обновленные коды доходов и вычетов по НДФЛ. Сроки сообщения о неудержанном НДФЛ. Ответственность налогового агента.

• Новый механизм возврата НДФЛ с 01.01.2026 г. для работающих родителей с двумя и более детьми и среднедушевым доходом ниже 1,5 региональных прожиточных минимумов (семейная выплата).

Страховые взносы в 2026 году

• Объект обложения страховыми взносами – выплаты в рамках трудовых отношений. Расширение объекта обложения страховыми взносами. Предельная величина базы для начисления страховых взносов.
• Тарифы страховых взносов: общие, пониженные, дополнительные. Отмена пониженного тарифа для большинства субъектов МСП. Уточненные правила для ИТ и компаний в сфере радиоэлектроники при применении спец.тарифов взносов с 01 .01.2026 г.. Спецтариф взносов для плательщиков в сфере обрабатывающего производства с 01.01. 2026 г. Вменённая (минимальная) база для начисления страховых взносов в отношении директора. Фиксированные платежи для ИП в 2026 году.
• Новая форма Расчета по страховым взносам (РСВ) и персонифицированные сведения о физических лицах в 2026 году. Контрольные соотношения формы РСВ. Ответственность плательщиков страховых взносов в 2026 году.
• Типичные ошибки при заполнении РСВ и 6‑НДФЛ
• Обновленные формы по персонифицированному учету.
• Уведомления и уплата НДФЛ и страховых взносов в 2026 году. Порядок представления уведомлений по НДФЛ и взносам в 2026 году. Уведомление при досрочной уплате НДФЛ и страховых взносов. Сроки перечисления и порядок уплаты НДФЛ и страховых взносов в свете ЕНП. Срок зачета положительного сальдо по ЕНП в счет уплаты НДФЛ и страховых взносов. КБК на 2026 год.
• Новые правила заполнения платежных поручений на уплату налогов с апреля 2026 года. Правила расчета пеней, начисляемых организациям в 2026 году.
• ЕФС-1. Новая форма ЕФС-1 с 2026 года: порядок ее заполнения и представления.
• Порядок уплаты страховых взносов на НС и ПЗ в 2026 году. Новый порядок подтверждения вида деятельности с 2026 года.
• Правила возмещения расходов на предупредительные меры по профзаболеваниям и травматизму (Приказ Минтруда России от 11.07.2024 № 347н).
• Охрана труда и санитарные меры. Информирование работников о результатах СОУТ Минтрудом через Госуслуги с 21 ноября 2025 года.
• Требования к аптечке первой помощи для работников. Рекомендации к сезону гриппа, ОРВИ и коронавируса для работодателей: проект постановления Главного государственного санитарного врача РФ на 2025-2026 год.
• Новый Закон о занятости населения. Отчетность в Службу занятости в 2026 году. Субсидии за наем новых работников в 2026 году: для компаний из приоритетных отраслей, бывших военнослужащих и участников СВО, инвалидов. Квотирование рабочих мест для инвалидов в 2026 году. Форма справки о среднем заработке для пособия по безработице.
• Борьба с нелегальной занятостью. Профилирование работодателей с 1 сентября 2025 года для целей контроля за соблюдением трудового законодательства. Замена плановых проверок труд. инспекции на обязательные профилактические визиты для работодателей, которые отнесены к категориям значительного, среднего и умеренного риска с июля 2025 года. Запрет на плановые проверки ГИТ до 2030 года. Значения ключевых показателей для проведения проверок ГИТ на 2026 год.
• Планы Правительства России по борьбе с нелегальной занятостью до 2027 года. Спецкомиссии для контроля за схемами с самозанятыми и «серыми» зарплатами. Набор сведений, которые получат комиссии по «зарплатным» схемам и Роструд из ФНС. Ограничения и риски по договорам ГПХ. Риски при заключении договоров с самозанятыми (судебная практика). Новые штрафы за воспрепятствование проведению любых контрольных (надзорных) мероприятий (статья 19.4.1. КОАП РФ). Уголовная ответственность за регистрацию ИП на подставных лиц с 4 июля 2025 года.
• Расширение перечня признаков трудового договора (Проект федерального закона).
• Трудовое законодательство: изменения. Расширение трудовые гарантий для одиноких родителей. Запрет на расторжение трудового договора по инициативе работодателя с сотрудником, в одиночку воспитывающим ребенка в возрасте до 16 лет. Запрет на увольнение по инициативе работодателя овдовевших супругов ветеранов боевых действий. Памятки по трудовым правам и обязанностям работника и работодателя, разъясняющие требования трудового законодательства РФ.

• Полная материальная ответственность: новые перечни должностей и работ с 1 сентября 2025 года. Разъяснение Минтруда РФ о необходимости перезаключения договоров о полной материальной ответственности с работниками с 01.09.2025.
• Организационные аспекты по налогообложению и обязательному страхованию физических лиц. Единый федеральный информационный регистр, содержащий сведения о населении Российской Федерации». Эксперимент по применению цифрового профиля гражданина. Применение единого для всех налогоплательщиков документа — выписка из ЕГРН, подтверждающего постановку на учет в налоговых органах с 1 января 2026 года (Информация ФНС России). Планы ФНС России по изменению структуры ИНН с 2026 года. Введение в действие нового Общероссийского классификатора профессий рабочих, должностей служащих и тарифных разрядов ОК 016-2025 с 1 января 2026 г.

• Персональные данные. Введение дополнительного требования с 1 сентября 2025 года: согласие на обработку персональных данных необходимо оформлять отдельно от другой информации, других документов, которые подтверждает и (или) подписывает субъект персональных данных. Штрафы за нарушение требований Федерального закона от 27.07.2006 № 152-ФЗ «О персональных данных». Новые требования к обезличиванию персональных данных (Федеральный закон от 27.07.2006 № 152-ФЗ, Приказ Роскомнадзора от 19.06.2025 № 140). Ответственность за ошибки при подаче в Роскомнадзор уведомления об обработке персональных данных (Информация Управления Роскомнадзора по Брянской области от 20.05.2025). Обязанность работников сообщать об изменении персональных данных: ответ Роструда на сайте «Онлайнинспекция.рф».

Лектор: Новикова О. С. – преподаватель АНО ДПО «Институт профессионального роста», практикующий аудитор ООО АФ «ЭКА Регион»

27 января

11:00-17:00

Практика перехода на новые требования к составлению бухгалтерской отчетности в соответствии с ФСБУ 4/2023 с отчетности за 2025 год

• Концепция достоверного представления бухгалтерской (финансовой) отчетности от МСФО к ФСБУ:

  • цель и задачи индивидуальной бухгалтерской (финансовой) отчетности общего назначения;
  • понимание концепции достоверного представления бухгалтерской (финансовой) отчетности общего назначения;
  • основополагающие принципы и допущения при составлении бухгалтерской (финансовой) отчетности общего назначения;
  • правила признания активов и обязательств, доходов и расходов;
  • система оценок в бухгалтерском учете и бухгалтерской (финансовой) отчетности;
  • роль оценочных значений в концепции достоверного представления;
  • взаимосвязь объектов бухгалтерского учета и показателей (статей) бухгалтерской отчетности, признанная классификация показателей, агрегирование показателей.

  • новые требования по представлению отдельных показателей (групп показателей) в Бухгалтерском балансе.

• Приказ об изменениях в учетной политике в связи с ФСБУ4/2023, внедрение в учетную политику новых норм в отношении составления бухгалтерской отчетности.

• Новые требования по представлению отдельных показателей (групп показателей) в Бухгалтерском балансе. Выбираем образец новой формы  бухгалтерского баланса.

• Раскрытию информации в Пояснениях к бухгалтерской отчетности. Новая структура и образцы Пояснений:

  • общие сведения об организации;
  • изложение информации об учетной политике и изменениях в учетной политике;
  • информация о понимании существенности в бухгалтерской отчетности, в исправлении ошибок и учетной политике по отдельным объектам учета;
  • структура пояснений по существенным показателям форм отчетности в соответствии с требованиями различных ФСБУ;
  • информация о применяемых оценочных значениях и регуляторах стоимости при соблюдении принципа осмотрительности;
  • информация об исправленных ошибках в отчетности прошлых лет;
  • прочая обязательная информация, раскрываемая в Пояснениях в соответствии с требованиями различных ФСБУ;

  • допустимы ограничения при раскрытии информации в Пояснениях к бухгалтерской отчетности.

• Подписание, представление, утверждение и опубликование бухгалтерской отчетности. Хранение бухгалтерской отчетности.

Лектор: Прокопович Елена Евгеньевна – преподаватель АНО ДПО «Институт
профессионального роста», практикующий аудитор ООО «Национальная Аудиторская Корпорация»

29 января

11:00-17:00

Бухгалтерская отчетность — 2025: разбор сложных ситуаций и ошибок. Требования ФСБУ 4/2023

• Новые требования к бухгалтерской отчетности в ФСБУ 4/2023: единство бухгалтерской отчетности; подходы к формированию показателей, нормативная основа формирования отчетности.

• Отличие бухгалтерской отчетности по общей и упрощенной системе бухгалтерского учета отчетность. Право на ведение бухгалтерского учета по упрощенной системе и запрет.

• Бухгалтерская отчетность промежуточная и годовая: формирование показателей форм и пояснений к отчетности.

• Новые требования к представлению показателей в балансе: классификация активов и обязательств, отражение расчетов с собственниками организации, примеры дискуссионных вариантов заполнения строк баланса.

• Новые требования к представлению показателей в Отчете о финансовых результатах: формирование чистой прибыли, совокупного финансового результата, нераспределенной прибыли. Взаимосвязь отчета о финансовых результатах, баланса и пояснений к отчетности.

• Изменение порядка раскрытия информации в Пояснениях к бухгалтерской отчетности.

• Раскрытие информации о непрерывности деятельности и рисках, рекомендации Минфина России. Методика ФНС проведения анализа (оценки) сведений о ФХД юридического лица (ИП).

• Роль бухгалтерской службы в подготовке к утверждению бухгалтерской отчетности и годового отчета и распределению прибыли, оставшейся в распоряжении, общим собранием акционеров (участников).

• Процедура подписания бухгалтерской отчетности и ее представления в ГИРБО, включая аудиторское заключение.

Лектор: Ефремова Анна Алексеевна – преподаватель ИПБ России и ПНК, налоговый консультант, советник генерального директора ООО «Р.О.С. экспертиза» (г. Москва)