01 апреля

11:00-17:00

НДС: последние обновления законодательства, практика исчисления в 2025 году   

• Изменения в главе 21 «НДС» НК РФ с 1 января 2025 года.

• С 1 апреля 2025 года освобождаются от НДС работы подрядчиков, выполняемые на основании договора строительного подряда в соответствии с Федеральным законом от 22.07.2024 № 186-ФЗ (подпункт 23.2 пункта 3 статьи 149 НК РФ).

• Как необходимо уплачивать НДС упрощенцам с 01.01.2025.

• В каком периоде покупателю необходимо восстановить НДС, ранее правомерно принятый к вычету, с перечисленного аванса. Два мнения Минфина и ФНС РФ.

• В каких случаях в 2025 году не взимаются пени при неуплате НДС.

• Своевременность определения налоговой базы по НДС.

• Полнота определения налоговой базы по НДС.

• Четырнадцать условий для принятия «входного» НДС к вычету в 2025 году.

• Актуальная арбитражная практика судов округов и Верховного суда РФ по НДС.

Лектор: Матиташвили Александр Арсенович  –  практикующий аудитор, налоговый консультант, эксперт научно – экспертного совета Палаты налоговых консультантов (г. Москва)

02

апреля

11:00-14:15

Налог на прибыль, налог на имущество: изменения в 2024-2025 гг., практика решения сложных вопросов исчисления

Налог на прибыль организаций

• налоговая реформа – 25 глава с 01.01.2025 года;

• федеральный инвестиционный вычет — Постановление Правительства РФ от 28.11.2024 N 1638 «О параметрах применения федерального инвестиционного налогового вычета»;

• новая форма декларации Приказ ФНС России от 02.10.2024 N ЕД-7-3/830@;

  уточненные деклараций по налогу на прибыль — исключения из правил.

Практика исчисления НПО

• учет курсовых разниц по обязательствам и требованиям, выраженным в иностранной валюте;

• налоговый учёт модернизации ОС и НМА согласно новой редакции ст.257, 258 и 259.1 НК РФ;

• сравнительный анализ налогового учёт НМА и ФСБУ 14/2022.

Лектор: Кузнецова Наталья Львовна – к.э.н., доцент, аттестованный преподаватель ИПБ России

03 апреля

11:00-17:00

Сравнительный анализ бухгалтерской учетной политики и учетной политики для целей НДС, налога на прибыль, УСН на 2025 год  

Утверждение новых форм БФО и выстраивание подходов к бухучету в целях применения ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность»Учётная политика для целей НДС – 2025 с учетом требований налоговой реформы.

• Последние обновления законодательной базы по НДС:

  • УСН с 2025 года: основные изменения. Плательщики единого налога при применении УСН – плательщики НДС с 2025 года. Применение главы 21 «НДС» в 2025 году для плательщиков единого налога при применении упрощенной системы налогообложения. Освобождение от НДС для организаций, применяющих УСН. Утрата права на освобождение от НДС. Ставки НДС для «упрощенки». Условия применения пониженных ставок НДС. Вычеты входного налога при УСН;

  • новый порядок документального подтверждения экспорта товаров с 1 января 2024 года, вопросы формирования новых реестров сведений из документов в электронном виде, помощь при формировании документов и подтверждении ставки 0% в «Офисе экспортёра» (новый сервис ФНС России для экспортёров), единый момент возникновения налоговой базы при подтверждённом и неподтверждённом экспорте;

  • изменения в порядке применения ставки 0% при оказании услуг международной перевозки и экспедирования с 1 июля 2024 года и документальном подтверждении указанных услуг с 1 апреля 2025 года;

  • изменения в порядке исчисления НДС в рамках в ЕАЭС, новый перечень электронных услуг в рамках ЕАЭС и обязанности налогового агента с 1 апреля 2024 года, обязанность посредников по уплате НДС при ввозе товаров из ЕАЭС с 1 января 2024 года и др.

• Изменения в Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 в части формы счёта-фактуры, порядка заполнения счетов-фактур, книг продаж, книги покупок. Оформление счетов-фактур при возврате товара. Возврат товара и «обратная реализация». Регистрация счетов-фактур обособленными подразделениями

• Налоговые вычеты (их перенос и частичное применение).

• Элементы учётной политики при наличии облагаемых и освобождённых от налогообложения НДС операций. Отказ от льгот по освобождаемым от налогообложения операциям.

• Восстановление НДС по операциям, предусмотренным и не предусмотренным НК РФ.

Учётная политика для целей исчисления налога на прибыль – 2025

• Последние изменения в гл. 25 НК РФ в рамках налоговой реформы: новые ставки, федеральный и региональный налоговые вычеты, повышающие коэффициенты при признании отдельных видов расходов.

• Варианты организации налогового учёта. Методы признания и классификация доходов и расходов.  Критерии разделения расходов на прямые и косвенные. Варианты признания доходов и расходов, а также уплаты авансовых платежей.

• Последствия применения упрощенных способов бухгалтерского учета субъектами малого бизнеса. 

• Порядок признания расходов по аренде. Порядок признания результатов инвентаризации.

• Формирование первоначальной стоимости основных средств. Определение сроков полезного использования основных средств. Методы амортизации и специальные коэффициенты. Амортизационная премия. Подходы к учету нематериальных активов.

• Создание и использование резервов в бухгалтерском и налоговом учёте.

• Признание доходов и расходов прошлых лет, применение норм ст. 54 НК РФ.

• Учётная политика для целей налогообложения как инструмент оптимизации системы налогового учёта и снижения налоговых рисков. Практика применения ст. 54.1 НК РФ к  НДС и расходам по налогу на прибыль.

Лектор: Новикова О. С. – преподаватель АНО ДПО «Институт профессионального роста», практикующий аудитор ООО АФ «ЭКА Регион»

04 апреля

11:00-14:15

Налог на прибыль, налог на имущество: изменения в 2024-2025 гг., практика решения сложных вопросов исчисления

• повышающие коэффициенты при формировании первоначальной стоимости ОС и НМА, НИОКР и ПО с 01.01.2025 года;
• документооборот в налоговом учете.

• Изменения 30 главы НК РФ в 2025 г. Признаки недвижимого имущества – судебная практика 2024 года. Особенности исчисления налоговой базы на основе кадастровой и среднегодовой стоимости имущества.
• Влияние ПБУ 16, ФСБУ 6/2020 и ФСБУ 25/2018 на формирование базы по налогу на имущество организаций.

Лектор: Кузнецова Наталья Львовна – к.э.н., доцент, аттестованный преподаватель ИПБ России