ИНСТИТУТ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО РОСТА

LOGO

The Institute of Professional Growth

ИНСТИТУТ
ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО РОСТА

Программа повышения квалификации

«Налогообложение, налоговый учёт, налоговое планирование и налоговая отчётность»

15 ноября – 04 декабря 2023 года

В программе:  

Дата

Содержание

15.11.2023
среда

Новое в администрировании платежей в бюджет. Введение обязательного единого налогового платежа (ЕНП) с 2023 года. Сроки и способы внесения ЕНП. Заполнение реквизитов платежного поручения на пополнение ЕНС. Перечень налогов и страховых взносов, которые уплачиваются через внесение ЕНП. Совокупная обязанность и сальдо ЕНС. Порядок контроля сальдо единого налогового счета в 2023-2024 годах. Порядок представления уведомлений в ФНС, в том числе по обособленным подразделениям. Нулевые и отрицательные уведомления.   Очередность зачета ЕНП в счет платежей в бюджет. Распоряжение положительным сальдо. Правила взыскания налоговой задолженности. Ответственность за неуплату налогов и страховых взносов. Порядок исчисления и уплаты пени. Мораторий на штрафы в 2023 году. Отсрочка по налогам и взносам: методика Минэкономразвития оценки финансового состояния плательщика. Блокировка операции по счетам в 2023-2024 годах. Новый сервис ФНС по разблокировке счетов.

20.11.2023
понедельник

Налог на доходы физических лиц в 2023 году. Налоговый статус физического лица. Особенности определения налогового статуса работников, том числе граждан государств ЕАЭС и дистанционных работников заграницей. Объект налогообложения НДФЛ. Особенности налогообложения доходов, полученных нерезидентами РФ. Дополнение перечня выплат, освобождённых от обложения НДФЛ. Совокупность налоговых баз. Прогрессивная налоговая ставка. Даты исчисления и удержания НДФЛ налоговым агентом: общая и специальные. Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные в 2023-2024 годах. Порядок представления уведомлений и сроки уплаты НДФЛ. Новая последовательность зачёта средств на ЕНС в счет уплаты НДФЛ. Уплата НДФЛ за счёт налогового агента. Особенности представления отчётности в 2023-2024 годах. Новая форма 6-НДФЛ в 2024 году.

Обложение доходов в натуральной форме, социальных выплат и компенсаций: предельный размер суточных при разъездном характере работы, надбавки за вахтовый метод работы, лимиты компенсаций за использование дистанционными работниками своего имущества в служебных целях, оплата питания и проезда работников. Изменение в правилах расчета НДФЛ с мат. выгоды по займам с 2024 года (Проект). Налогообложение сумм платежей по договорам добровольного медицинского страхования. Налогообложение компенсации за задержку выплаты заработной платы. Ответственность налоговых агентов.

22.11.2023
среда

Страховые взносы по обязательным видам страхования в 2023 году: расчёт, уплата, отчётность. Расширение перечня застрахованных лиц. Право исполнителей по договорам гражданско-правового характера на получение социального обеспечения. Страховой статус руководителя организации, в том числе единственного учредителя. Перерегистрация страхователей. Объект обложения страховыми взносами: анализ судебной практики. Единая предельная величина базы для исчисления страховых взносов в 2024 году. Тарифы: общие, пониженные, дополнительные.  Порядок представления уведомлений и сроки уплаты страховых взносов. Новая последовательность зачёта средств на ЕНС в счет уплаты страховых взносов.  Отчётность по страховым взносам в ФНС РФ: новые формы РСВ и Персонифицированных сведений физлиц в 2024 году. Сроки представления, контрольные соотношения. Отчетность в Социальный фонд России (СФР). Новая Единая форма отчётности (ЕФС-1) в 2024 году: структура и сроки представления. Представление персонифицированных сведений на руководителей, в том числе при отсутствии начислений.

Новая Инструкция по ведению персучета. Обновленные формы по персучету. Формы СТД-Р и СТД-СФР в 2023-2024 годах. Перечень документов, которые следует выдать работнику в день прекращения трудового договора или договора гражданско-правового характера.

Ответственность плательщиков страховых взносов. Скидки на штраф при быстром исполнении требования по персонифицированному учету, отмена штрафа за самостоятельно выявленные ошибки в 2023-2024 годах.

Новые бланки трудовых книжек с 1 января 2023 года. Новый Порядок изготовления бланков трудовых книжек и обеспечения ими работодателей. Новая инструкция по заполнению бумажных трудовых книжек. Обновленный порядок хранения трудовых книжек. Ведение Приходно-расходной книги по учету бланков трудовой книжки и Книги учета движения трудовых книжек. Оцифровка бумажных трудовых книжек: внесение сведений о трудовой деятельности за периоды работы до 1 января 2020 года в ЭТК. Трудовая книжка на портале Госуслуг.

Страховые взносы по НС и ПЗ в 2023 году: расчёт, уплата, отчётность. Новые формы документов, применяемых при осуществлении контроля за уплатой страховых взносов. Скидка к тарифу на 2024 год. Порядок подачи заявление на скидку к тарифу взносов на травматизм. Новый сервис на Госуслугах для подачи заявления на скидку к тарифу по страховым взносам (НС и ПЗ). Особый порядок уплаты страховых взносов на НС и ПЗ.

Новый порядок подтверждения вида деятельности с 2024 года (Проект Федерального закона N 406676-8). Новый регламент подачи документов о подтверждении деятельности (Проект приказа СФР).

Расширение перечня предупредительных мер, расходы на которые можно возместить за счет страховых взносов. Правила возмещения расходов на предупредительные меры по профзаболеваниям и травматизму. Рекомендуемая форма отчета о расходах на предупредительные меры.

27.11.2023
понедельник

Администрирование налогов в 2023 году. Использование программных комплексов для контроля за деятельностью налогоплательщиков. Методика проведения оценки юридического лица на базе интерактивного сервиса «Личный кабинет налогоплательщика юридического лица» АИС «Налог-3». Общедоступные Критерии самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков. Данные ФНС о налоговой нагрузке и рентабельности: среднеотраслевые показатели. Открытые источники и сервисы ФНС для проверки контрагентов. Размещение открытых данных об организациях за прошлый год на сайте ФНС. Проверка контрагентов: новый сервис ФНС «Реестр субсидиарных ответчиков». Взыскание с недобросовестного контрагента доначисленных налогов. Основания для проверки достоверности данных в ЕГРЮЛ. Успешные практики ФНС по выявлению и пресечению преступлений в сфере налогообложения. Налоговый мониторинг: новый порядок ФНС доступа инспекции к информационным системам организации. Личный кабинет налогоплательщика в 2023-2024 годах. Уведомление налоговой о создании обособленного подразделения через личный кабинет налогоплательщика.  Упрощенный порядок рассмотрения жалоб налогоплательщиков с 2025 года. Ликвидация ООО в упрощенном порядке. Уведомление о начале осуществления отдельных видов предпринимательской деятельности через Госуслуги. Уведомление о прекращении бизнеса (Проект). Административный регламент ФНС по приему налоговых деклараций (расчетов). Последствия не внесения в ЕГРЮЛ сведений о смене руководителя. Новые правила запроса в ФНС перечня сданных деклараций. Судебная практика по нарушениям в процедуре представления деклараций и расчетов. Риски при представлении отчетности досрочно. Новые критерии, которые указывают на ошибки, допущенные при заполнении налоговой отчетности. Действия налогоплательщика для избегания штрафа за отчетность, просроченную из‑за технического сбоя. Представление налоговой отчетности через сайт ФНС (Пилотный проект). Освобождение «спящих» фирм и ИП от ежеквартальной отчетности — единой упрощенной декларации с 01.01.2024 (Проект Закона). Отмена блокировки счетов за неотправку квитанции о приеме требования ИФНС с 01.01.2024 (Проект Закона)

29.11.2023
среда

Налог на прибыль. Документы и документооборот в бухгалтерском и налоговом учете. Новое в оформлении первичных документов, в том числе электронных.

МРОТ и индексация заработной платы в 2024 году. Расходы на оплату труда (тарифная часть заработной платы, стимулирующие и компенсационные выплаты). Рекомендации работодателям к предстоящему эпидемическом сезону.  Материальные расходы и расходы, связанные с амортизируемым имуществом. Прочие расходы, в том числе связанные с охраной труда, командировками, арендой. Открытый Перечень видов договоров страхования, по которым принимают расходы по налогу на прибыль. Субсидии, получаемые налогоплательщиками как доход в 2023-2024 годах. Ограничения на перенос убытка в 2023-2024 годах.

Декларация по налогу на прибыль и порядок уплаты НДС в 2023-2024 годах. Контрольные соотношения к декларации по налогу на прибыль.

УСН. Повышение лимитов для целей УСН в 2024 году. Утрата права на УСН продавцам и производителям ювелирных изделий. Новая форма книги учета доходов и расходов с 2024 года. Новая декларация за 2023 год.

04.12.2023
понедельник

НДС. Новое в администрировании НДС. Введение уголовной ответственности за подложные счета-фактуры и декларации (Проект). Единая информационная система для электронных счетов-фактур по госконтрактам. Новые формы счета-фактуры и УПД с 2024 года. (Проект Приказа ФНС). Порядок аннулирования счетов-фактур и первичных документов с ошибками. Случаи неправомерно выставленных счетов-фактур. Отмена освобождения от НДС услуг застройщика при строительстве по Закону о долевом строительстве помещений для временного проживания. Лимит расходов на единицу рекламных материалов для освобождения от НДС.  Изменения в порядке определения места реализации работ и услуг в ЕАЭС. Вычеты по мере подписания актов выполненных строительно-монтажных работ работ. НДС по ставке ноль процентов для туристической сферы. Новый порядок подтверждения нулевой ставки при экспорте с 2024 года. Единый момент возникновения налоговой базы при подтверждённом и неподтверждённом экспорте с 2024 года. Расширение перечня товаров для детей, реализация которых облагается НДС по ставке 10%. Новые сроки и порядок возмещения НДС в связи с переходом на ЕНП. Декларация по НДС в 2023-2024 годах. Новые коды операций для декларации по НДС. Порядок уплаты НДС в 2023-2024 годах. Сроки уплаты НДС при ввозе товаров из стран ЕАЭС. Перенос сроков применения ответственности в сфере прослеживаемости товаров.  Изменения в порядке исполнения обязанностей налогового агента при приобретении товаров, работ и услуг у иностранных поставщиков.

Лектор: Новикова Ольга Станиславовна

Режим занятий: вечернее время с 18-00 до 21-00

Место проведения: г. Самара, ул. М.Тореза, 101А

По окончании обучения выдаются Удостоверения о повышении квалификации в объеме 40 часов, сведения о которых в соответствии с требованиями Рособрнадзора вносятся в ФИС ФРДО (Федеральный реестр сведений о документах об образовании и (или) о квалификации, документах об обучении»)

Стоимость обучения (40 часов) – 9 800 рублей, НДС не облагается

Членам ИПБ России и/или Палаты налоговых консультантов обучение засчитывается в обязательное ПК  в объеме 40/36 часов