14
ноября 10:00-17:00 | Оплата труда. Страховые взносы, НДФЛ: последние изменения, начисления, отчетность- Проект нового Закона о занятости населения. Отчетность в Службу занятости в 2023 году, в том числе через Госуслуги.
- Изменения ТК РФ. Новый МРОТ с 2024 года. Трудовые отношения с мобилизованными работниками. Воинский учет и отчетность в военкомат. Новые штрафы за нарушения в сфере воинского учета.
- Новая обязанность работодателей по выдаче справки о том, что за последний год на сотрудника был исполнительный документ имущественного характера, который не исполнен или исполнен частично.
- Заработная плат в 2023-2024 годах. Актуальные проблемы по индексации заработной платы. Судебная практика по возмещению работнику неиндексированной заработной платы.
- Риски при выплате аванса в конкретной сумме и в процентах от оклада: разъяснения Роструда. Новый порядок депремирования работников. Оплата сверхурочных и ночных часов, праздничных дней: судебная практика, проект федерального закона. Законопроект по регулированию работы в условиях ненормированного рабочего дня. Особенности исчисления среднего заработка для разных ситуаций.
- Изменения в законодательстве о труде водителей в 2023 году. Обновленный состав сведений в путевом листе как первичном документе для оплаты труда водителей.
- Удержания из заработной платы. Очередность и ограничения по размеру для разных видов удержаний. Защита минимального дохода граждан. Удержание алиментов по заявлению работника – позиция Минтруда и Роструда.
- Новые правила взаимодействия СФР и работодателей в части расчета пособий. Новые правила подсчета страхового стажа для больничного. Новации в назначении пособий по нетрудоспособности с 01.01.2024. Предоставление дополнительных выходных дней по уходу за ребенком-инвалидом. Предоставление работникам справки формы 182Н по их заявлению.
- НДФЛ. Уточнение налогового статуса работников на 31 декабря. Совокупность налоговых баз.
- НДФЛ с компенсаций дистанционным работникам, суточных при разъездном характере работы и надбавки вахтовикам. Ставка НДФЛ для работающих из-за границы россиян.
- Упрощенный порядок и универсальная справка для предоставления социальных налоговых вычетов. Новый вид ответственности за НДФЛ-вычеты.
- Новый порядок расчета дохода в виде мат. выгоды от экономии на процентах с 2024 года.
- Возврат излишне удержанного налога.
- Изменения в порядке представления уведомлений по НДФЛ. Сроки и порядок списания с ЕНС НДФЛ в 2023- 2024 году.
- Подготовка к годовой отчетности по НДФЛ. Заполнение справки о доходах в годовой форме 6-НДФЛ. Новая 6-НДФЛ в 2024 году. Новые коды доходов и вычетов для справки о доходах.
- Страховые взносы. Единая база и ее предельное значение в 2024 году. Тарифы страховых взносов. Тарифы при превышении предельного значения базы по страховым взносам. Взносы по дополнительным тарифам.
- Страховые взносы с компенсаций дистанционным работникам. Суточные при разъездной работе и надбавки при вахтовом методе работ. Размер фиксированных взносов ИП на 2024 год.
- Подготовка к годовой отчетности по страховым взносам за 2023 год. Новая форма РСВ в 2024 году. Сроки и порядок списания с ЕНС страховых взносов в 2023-2024 году.
- Взносы на травматизм. Основные показатели по видам экономической деятельности на 2024 год. Сохранение прежнего перечня застрахованных лиц, условий расчета и сроков уплаты взносов на травматизм. Новый порядок подтверждения ОКВЭД с 2024 года.
- Новая форма ЕФС-1 в 2024 году. Применение кодов при заполнении формы ЕФС-1.
- Единый налоговый счет и платеж. Окончание срока моратория на уплату налогов за третье лицо в рамках ЕНС. Отмена платежек со статусом 02 с 1 января 2024 года.
- Контрольные соотношения для уведомлений. Исправление ошибок в уведомлениях. Отрицательные уведомления.
- Очередность списания средств с ЕНС в 2024 году.
Лектор: Новикова О. С. – практикующий аудитор ООО АФ «ЭКА Регион» |
15
ноября10:00-17:00 | Налоговая отчетность за 2023 год: налог на прибыль, налог на имуществоНалог на прибыль организаций- Изменения в главе 25 «Налог на прибыль» в связи с вступлением в силу Федеральных законов от 31.07.2023 № 389-ФЗ, от 14.07.2022 № 321-ФЗ, от 14.07.2022 № 323-ФЗ, от 04.11.2022 № 430-ФЗ, от 28.06.2022 № 196-ФЗ:
- законодателем уточнены формулировки нормы для определения первоначальной стоимости имущества, полученного безвозмездно;
- в НК РФ теперь указано, что первоначальная стоимость НМА изменяется в случае достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, технического перевооружения;
- налогоплательщики получили возможность учитывать расходы на все виды добровольного имущественного страхования;
- законодатель продлил действие п.2.1 ст.283 НК до 31.12.2026;
- унитарные предприятия могут не учитывать в составе доходов как имущество, так и имущественные права, безвозмездно полученные от собственников или от уполномоченных этими собственниками органов;
- налог, удержанный с доходов иностранных компаний и перечисляемый российской организацией в бюджет, подлежит пересчёту в рубли по официальному курсу ЦБ РФ на дату выплаты дохода иностранной компании;
- законодатель отнес затраты на возмещение расходов дистанционным работникам к прочим расходам.
- Законодатель продлил до 2030 года распределение «стандартной» ставки налога на прибыль 20%.
- Законодателем изменен порядок признания в расходах отрицательных курсовых разниц в 2022-2024 годах — Первое и второе мнение Минфина РФ об учете в целях налогообложения курсовых разниц в 2022 году: причем первое мнение неправильное, с чем позже согласился Минфин.
- Повышающий коэффициент для первоначальной стоимости ОС и НМА в 2023 году.
- Повышающий коэффициент для расходов в виде лицензионных платежей в 2023 году.
- Ускоренная амортизация ОС и НМА в 2023 году.
- Законодателем увеличен список расходов, по которым можно заявить инвестиционный налоговый вычет.
- Дополнены случаи, когда безвозмездно полученное имущество не увеличивает налоговую базу по налогу на прибыль.
- Семь условий для признания расходов в целях налогообложения по налогу на прибыль.
- Актуальная арбитражная практика по налогу на прибыль, в том числе:
- о величине внереализационного дохода в случае выигрыша спора в суде;
- о включении в расходы стоимости неотделимых улучшений арендованного имущества;
- о распределении расходов на прямые и косвенные;
- об учете в расходах налога на добавленную стоимость;
- об учете в расходах отчислений в резерв по сомнительным долгам;
- о дате признания в налоговом учете внереализационного дохода при ликвидации векселедержателя.
Налог на имущество организаций- Изменения в главе 30 «Налог на имущество организаций» в связи с вступлением в силу Федеральных законов от 31.07.2023 № 389-ФЗ, от 14.07.2022 № 263-ФЗ:
- срок сдачи годовой н/декларации перенесен с 25 марта на 25 февраля следующего года;
- уведомление о порядке подачи н/декларации в одну ИФНС на территории субъекта РФ нужно подавать до 1 февраля года — н/периода;
- увеличен перечень видов недвижимости, налоговую базу по которым определяют как кадастровую стоимость.
- Порядок определения налоговой базы по «кадастровой» недвижимости в 2023 году.
- Могут ли офисы, расположенные в многоквартирных домах, облагаться налогом на имущество по кадастровой стоимости.
- Налоговый вычет для налогоплательщиков – участников СЗПК в 2023 году.
- Как налогоплательщики могут сверять с налоговыми органами данные о налогооблагаемом имуществе в 2023 году.
- Какое имущество является движимым, а какое – недвижимым по мнению ФНС РФ
- Актуальная арбитражная практика по налогу на имущество, в том числе:
- о налогообложении помещения, расположенного в здании, облагаемом по кадастровой стоимости;
- о налогообложении квартир, учитываемых на б/счете 41 «Товары»;
- об уменьшении кадастровой стоимости на величину НДС;
- о налогообложении систем вентиляции и кондиционирования;
- об отражении в составе объектов основных средств недвижимости, которая фактически используется в предпринимательской деятельности.
Лектор: Матиташвили А. А. – практикующий аудитор, налоговый консультант, эксперт научно – экспертного совета Палаты налоговых консультантов (г. Москва) |
16
ноября10:00-13:10 | НДС: изменения 2023 года, практика исчисления и уплаты, сложные ситуацииИзменения 21 главы НК РФ в 2023 году:- передача товаров в рекламных целях – норматив изменен;
- новые налоговые агенты;
- изменение счетов-фактур для товаров, подлежащих прослеживаемости;
- льготы для туроператоров в сфере внутреннего и въездного туризма;
- НДС у застройщика при строительстве помещений, предназначенных для временного проживания;
- временный заявительные порядок возмещения НДС – продление сроков применения;
- уплата НДС при оказании электронных услуг в ЕАЭС (ст.174.2) — закон о ратификации поправок к договору о ЕАЭС.
Работа с первичными документами по НДС:- разновидности счетов-фактур и требования к их оформлению, рациональный документооборот — официальные разъяснения;
- корректировочные или исправительные, основания и документы для оформления корректировочных счетов-фактур;
- счета-фактуры на аванс – риски продавца и покупателя;
- УПД – риски при предъявлении НДС в бюджет;
- правомерность заявленных вычетов в течении 3-х летнего срока, исключение из правил;
- вычет НДС без счетов-фактур;
- счета-фактуры от неплательщиков НДС – позиция ВАС;
- коды видов операций — типичные ошибки при заполнении книг покупок и продаж.
Лектор: Кузнецова Н. Л. – к.э.н., доцент, аттестованный преподаватель ИПБ России |
17
ноября 10:00-13:10 | НДС: изменения 2023 года, практика исчисления и уплаты, сложные ситуацииСложные случаи формирования налоговой базы:- различия определения момента налоговой базы для товаров, работ и услуг;
- официальные разъяснения и судебная практика (безвозмездная передача товаров, работ, услуг; передача неотделимых улучшений арендованного имущества; восстановление НДС; включение в налоговую базу неустоек, пени, штрафов; премии и бонусы от поставщика; СМР для собственного потребления и др.);
- хозяйственный договор и налоговые риски.
Декларация НДС и налоговый контроль:- отражение в декларации операций, не являющихся объектом обложения НДС и освобождённых от НДС, коды льготных операций;
- требования к подписи декларации (ст.80 НК РФ);
- требования соответствия контрольных соотношений (ст.174 НК РФ);
- необоснованная налоговая выгода – основные и дополнительные признаки;
- концепция планирования выездных налоговых проверок;
- практика применения ст.54.1 НК РФ.
Лектор: Кузнецова Н. Л. – к.э.н., доцент, аттестованный преподаватель ИПБ России |
