12 ноября 10:00-17:00 | НДС: последние изменения, сложные вопросы - Новое в налогообложении по НДС с 01.04.2024 в связи с вступлением в силу Федерального закона от 19.12.2023 № 612-ФЗ.
- С 01.04.2024 уточнен заявительный порядок возмещения НДС благодаря Федеральному закону от 31.07.2023 № 389-ФЗ.
- Новое в налогообложении по НДС с 01.01.2024.
- Подтверждение права на ставку 0% по экспорту — Федеральный закон от 19.12.2022 № 549-ФЗ.
- Вычет входного НДС при экспорте.
- Изменения, внесённые в главу 21 НК РФ Федеральными законами от 31.07.2023 № 389-ФЗ, от 28.12.2022 № 565-ФЗ.
- Изменения, внесённые в главу 21 НК РФ Федеральными законами от 27.11.2023 № 539-ФЗ, от 02.07.2021 № 305-ФЗ.
- Изменения, внесённые в главу 21 НК РФ Федеральными законами от 14.07.2022 № 263-ФЗ, от 28.12.2022 № 565-ФЗ.
- Новые необлагаемые НДС операции — Федеральный закон от 19.12.2022 № 520-ФЗ.
- В каком налоговом периоде покупателю, ранее принявшему с перечисленного аванса НДС к вычету, необходимо восстановить НДС к уплате в бюджет. Первое и второе мнение Минфина РФ. Почему первое мнение Минфина ошибочное.
- Сколько лет налогоплательщикам хранить документы, подтверждающие вычет НДС, если вычет НДС был перенесен на три года.
- В каких случаях в 2024 году не взимаются пени при неуплате НДС.
- Своевременность определения налоговой базы по НДС в 2024 году на числовых примерах и практике судов.
- Полнота определения налоговой базы по НДС в 2024 году на примерах из арбитражной практики.
- Четырнадцать условий для принятия «входного» НДС к вычету (на примерах из арбитражной практики).
- Каково мнение Минфина РФ по состоянию на ноябрь 2024 года о возможности заявлять вычет НДС по основным средствам на основании одного счета-фактуры частями в разных налоговых периодах в течение трех лет после принятия на учет основных средств.
- Актуальная арбитражная практика судов округов и Верховного суда РФ по НДС, в том числе:
Лектор: Матиташвили Александр Арсенович – практикующий аудитор, налоговый консультант, эксперт научно – экспертного совета Палаты налоговых консультантов (г. Москва) |
13 ноября 10:00-17:00 | Расчеты с физическими лицами. НДФЛ и Страховые взносы в 2024, 2025 годах: последние изменения - Новый Закон о занятости населения. Отчетность в Службу занятости в 2024 году.
- Субсидии за наем новых работников в 2024 году: для компаний из приоритетных отраслей, бывших военнослужащих и участников СВО, инвалидов. Квотирование рабочих мест для инвалидов в 2024 году.
Расширение трудовых гарантий для одиноких родителей в 2024 году. Запрет на расторжение трудового договора по инициативе работодателя с сотрудником, в одиночку воспитывающим ребенка в возрасте до 16 лет. Запрет на увольнение по инициативе работодателя овдовевших супругов ветеранов боевых действий. - Трудовое законодательство. Профилирование работодателей с 1 сентября 2025 года. Перечень индикаторов риска нарушения обязательных требований при осуществлении федерального государственного контроля за соблюдением трудового законодательства в 2024 году.
- Специальные комиссии для контроля за схемами с самозанятыми и «серыми» зарплатами. Набор сведений, которые получат комиссии по «зарплатным» схемам.
- Борьба с нелегальной занятостью: сведения из ФНС, передаваемые в Роструд и специальные комиссии. Реестр работодателей, у которых выявлены факты нелегальной занятости. Признаки фиктивного трудоустройства
- Риски при заключении договоров с самозанятыми (судебная практика). Ограничения и риски по договорам ГПХ. Ограничения и судебная практика по срочным трудовым договорам.
- Документы для работников. Новая обязанность работодателей по выдаче справки о том, что за последний год на сотрудника был исполнительный документ имущественного характера, который не исполнен или исполнен частично. Справка о фактической зарплате, выдаваемая работодателем, для ежемесячной доплаты детям-сиротам.
- Расчеты с физическими лицами, в том числе работниками. МРОТ 2025 года: какие выплаты пересмотреть. Оплата за сверхурочную работу с сентября 2024 года. Оплата неиспользованных отгулов при увольнении.
- Возмещение дистанционным работникам за использование своего оборудования и программно-технических средств.
- Право работников на компенсацию в случае несвоевременного начисления заработной платы и иных выплат.
- Новая Памятка на Госуслугах по отпускам работникам, работающим по совместительству. Срок выплаты отпускных (новое разъяснение Минтруда в своем телеграм-канале).
- Новый порядок исчисления среднего заработка по последнему месту работы (службы) для пособия по безработице.
- Новый порядок представления стат. отчетности субъектами малого бизнеса через информ. систему «Цифровая аналитическая платформа предоставления статданных» по перечням показателей с 2025 года.
Новая обязанность для самозанятых: отчеты в Росстат с 2025 года. - НДФЛ 2025-2026 годы. Прогрессивная шкала НДФЛ с 2025 года. Изменение налогообложения доходов налоговых резидентов РФ в виде районных коэффициентов и «северных» надбавок.
- Новый порядок оформления заявления на «детский» вычет. Увеличение вычета на второго ребенка, а также на третьего и последующего. Новый предельный размер дохода для вычетов на детей. Новый порядок представления по окончании года уведомления ИФНС налоговому агенту об уплате излишней суммы, если стандартные вычеты были предоставлены в большем размере, чем требовалось.
- Новый вычет для сдавших нормы ГТО и прошедших диспансеризацию. Новый порядок получения вычета на взносы по договорам долгосрочных сбережений с НПФ через работодателя. Новые правила переноса вычетов по НДФЛ.
- Новый механизм возврата НДФЛ с 01.01.2026 года для работающих родителей с двумя и более детьми и среднедушевым доходом ниже 1,5 региональных прожиточных минимумов.
Предстоящие изменения НДФЛ (Законопроект № 577665-8). - Страховые взносы – 2025. Пониженный тариф — 7,6% с выплат сверх МРОТ в месяц для МСП с основным видом деятельности из раздела ОКВЭД «Обрабатывающие производства» с 2025 года.
- Фиксированные платежи для ИП в 2025 — 2027 годах (новая ред. ст. 430 НК РФ). Изменение порядка и сроков сдачи ЕФС‑1 в 2025 году.
Новый порядок подтверждения вида деятельности с 2025 года (Проект Федерального закона N 406676-8). Новый регламент подачи документов о подтверждении деятельности (Проект приказа СФР). Наличные расчеты и применение ККТ в 2024-2025 годах. Применение квитанций о размене банкнот и монет с октября 2024 года. Изменения в порядок работы с ККТ с 1 марта 2025 года. Новые правила выдачи чеков через сервис «Мои чеки онлайн». Новые правила выдачи чеков для кафе и ресторанов. ККТ при безналичных расчетах и в случае перевода денег с использованием сервиса быстрых платежей.
Лектор: Новикова О. С. – преподаватель АНО ДПО «Институт профессионального роста», практикующий аудитор ООО АФ «ЭКА Регион» |
14 ноября 10:00-13:15 | Налог на прибыль, налог на имущество: изменения НК РФ и практика исчисления в 2024 — 2025 гг.Налог на прибыль организацийПрактика исчисления НПОЛектор: Кузнецова Наталья Львовна – к.э.н., доцент, аттестованный
преподаватель ИПБ России |
15 ноября 10:00-13:15 | Налог на прибыль, налог на имущество: изменения НК РФ и практика исчисления в 2024 — 2025 гг.Налог на прибыль организаций (продолжение)- Документооборот в налоговом учете и его связь с ФСБУ 27/2021; хозяйственный договор и налоговые риски.
- Основные положения налогового учёта и налоговой учётной политики.
Налог на имущество организаций - Изменения 30 главы НК РФ в 2024-2025 гг. Признаки недвижимого имущества – судебная практика.
- Практика исчисления налоговой базы на основе кадастровой и среднегодовой стоимости имущества.
- Влияние ПБУ 16, ФСБУ 6/2020 и ФСБУ 25/2018 на формирование базы по налогу на имущество организаций. Обзор высшей судебной практики и писем Минфина и ФНС РФ.
Лектор: Кузнецова Наталья Львовна – к.э.н., доцент, аттестованный
преподаватель ИПБ России |
