27 февраля

10:00-17:00

Налог на прибыль, налог на имущество: что важно учесть в работе в 2024 году

Налог на прибыль организаций

• Новое в налогообложении по налогу на прибыль в 2024 году
• Изменения в налогообложении по налогу на прибыль в 2023 году 
• Порядок признания в расходах отрицательных курсовых разниц в 2022-2024 годах — первое и второе мнение Минфина РФ об учете в целях налогообложения курсовых разниц.
• Повышающий коэффициент для первоначальной стоимости ОС и НМА.
• Повышающий коэффициент для расходов в виде лицензионных платежей.
• Ускоренная амортизация ОС и НМА.
• Семь условий для признания расходов в целях налогообложения по налогу на прибыль.
• Актуальная арбитражная практика по налогу на прибыль, в том числе:
• • о величине внереализационного дохода в случае выигрыша спора в суде;
  • о включении в расходы стоимости неотделимых улучшений арендованного имущества;
  • о распределении расходов на прямые и косвенные;
  • об учете в расходах налога на добавленную стоимость;
  • об учете в расходах отчислений в резерв по сомнительным долгам;
  • о дате признания в налоговом учете внереализационного дохода при ликвидации векселедержателя.

Налог на имущество организаций

• Новое в налогообложении по налогу на имущество в 2024 году
• Изменения в налогообложении по налогу на имущество в 2023 году
• Порядок определения налоговой базы по «кадастровой» недвижимости.
• Могут ли офисы, расположенные в многоквартирных домах, облагаться налогом на имущество по кадастровой стоимости.
• Какое имущество является движимым, а какое – недвижимым по мнению ФНС РФ
• Актуальная арбитражная практика по налогу на имущество, в том числе:
  • о налогообложении помещения, расположенного в здании, облагаемом по кадастровой стоимости;
  • о налогообложении квартир, учитываемых на б/счете 41 «Товары»;
  • об уменьшении кадастровой стоимости на величину НДС;
  • о налогообложении систем вентиляции и кондиционирования;
  • об отражении в составе объектов основных средств недвижимости, которая фактически используется в предпринимательской деятельности.

Лектор: Матиташвили А. А. – практикующий аудитор, налоговый консультант, эксперт научно – экспертного совета Палаты налоговых консультантов (г. Москва)

28 февраля

10:00-17:00

Оплата труда. Страховые взносы, НДФЛ: последние изменения, начисления, отчетность

• Трудовое законодательство. Новый Федеральный закон от 12.12.2023 N 565-ФЗ «О занятости населения в Российской Федерации». Отчетность в Службу занятости в 2024 году. Размещение сведений на портале «Работа в России» в 2024 году, в том числе о вакансиях. Административная ответственность за непредставление или несвоевременное представление сведений. Субсидии за наем новых работников в 2024 году. Перечень индикаторов риска нарушения обязательных требований при осуществлении федерального государственного контроля за соблюдением трудового законодательства в 2024 году.
• Признаки фиктивного трудоустройства. Риски при заключении договоров с самозанятыми (судебная практика). Перевод к другому работодателю на период приостановки деятельности организации в 2024 году. Временный перевод к другому работодателю: правила расчета списочной численности.
• Новые штрафы за нарушения в сфере воинского учета. Ответственность работодателя за неоплату сотруднику работы по ведению воинского учета. Усиление ответственности за обработку персональных данных без согласия субъектов. Обязанность работников сообщать об изменении персональных данных. Требования к подтверждению уничтожения персональных данных.
• Внесудебное банкротство граждан. Новая обязанность работодателей по выдаче справки о том, что за последний год на сотрудника был исполнительный документ имущественного характера.
• Расчеты с работниками. МРОТ 2024 года. Актуальные проблемы по индексации заработной платы. Судебная практика по возмещению работнику неиндексированной заработной платы.
• Возмещение дистанционным работникам за использование своего оборудования и программно-технических средств. Предельный размер суточных при разъездном характере работы и надбавки за вахтовый метод работы.
• Срок выплаты отпускных: новое разъяснение Минтруда. Новый порядок исчисления среднего заработка по последнему месту работы (службы) для пособия по безработице. Новая форма справки о среднем заработке для пособия по безработице. Оплата дней диспансеризации. Правила оформления электронного документа об отнесении гражданина к категории граждан предпенсионного возраста.
• Правила обеспечения работников спецодеждой. Требованиям к СИЗ, выдаваемым работникам: разъяснение Минтруда России. Перевод использованных СИЗ в дежурные СИЗ.
• Пособия по временной нетрудоспособности. Обновленные правила получения СФР сведений и документов для назначения и выплаты пособий. Порядок электронного взаимодействия страхователей с СФР в целях назначения и выплаты пособий физлицам в связи с отменой справки о сумме заработка по форме № 182н. Новые правила подсчета страхового стажа для больничного. Измененные правила предоставления дополнительных выходных работникам для ухода за детьми-инвалидами.
• НДФЛ в 2024 году. Документальное подтверждение статуса налогового резидента РФ. Объект налогообложения НДФЛ. Доходы дистанционных работников в 2024 году.
• Дополнение перечня выплат, освобождённых от обложения НДФЛ. Ограничение освобождаемой от налогов компенсации дистанционным работникам за использование своего оборудования и программно-технических средств. Нормы необлагаемых доходов в виде суточных или полевого довольствия работникам, постоянная работа которых проходит в пути или имеет разъездной характер, и надбавки за вахтовый метод работы взамен суточных вахтовикам. Расходы, произведенных работодателем в пользу работников в целях проведения профилактики их профессиональных заболеваний.
• Новый порядок расчета дохода в виде матвыгоды от экономии на процентах с 2024 года.
• Совокупность налоговых баз в 2024 году. Порядок применения прогрессивной налоговой ставки. Налоговая ставка в зависимости от налогового статуса физического лица.
• Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные. Повышение социальных вычетов с 2024 года. Новый вид справок для упрощенного порядка предоставления социальных вычетов по НДФЛ. Штраф за подачу недостоверных сведений для получения социальных вычетов в упрощенном порядке с 2024 года.
• Особенности отчетности за 2023 год. Отражение заработной платы за декабрь в форме 6-НДФЛ. Форма 6-НДФЛ с  1 квартала 2024 года.
• Порядок и сроки представления уведомления по НДФЛ. Контрольные соотношения для уведомлений. Исправление ошибок в уведомлениях. Отрицательные уведомления. Отправка уведомлений через ЛК предпринимателя.
• Сроки уплаты налога. Приоритетный порядок уплаты НДФЛ с 2023 года в связи с переходом на ЕНП. Срок зачета положительного сальдо по ЕНП в счет уплаты НДФЛ.
• Ответственность налоговых агентов в 2024 году, в том числе за неправильное ведение налоговых регистров по НДФЛ.
• Страховые взносы в 2024 году. Нормативная база по страховым взносам. Плательщики страховых взносов. Объект обложения. Выплаты, не признаваемые объектом обложения страховыми взносами. Предельные нормативы компенсаций дистанционным работникам за использование своего оборудования и программно-технических средств для освобождения от взносов. Предельная величина базы для исчисления страховых взносов. Единый тариф по страховым взносам. Пониженные тарифы по страховым взносам для малого бизнеса, общепита и IT-организаций и других организаций и ИП. Дополнительные тарифы страховых взносов для отдельных категорий плательщиков. Фиксированные платежи для ИП в 2024 году. Уточнение базы, от которой ИП на ОСН рассчитывают 1%-е взносы за себя.
• Расчет по страховым взносам (РСВ) и персонифицированные сведения о физических лицах за 2023 год по обновленной форме: порядок заполнения, сроки и способ представления. Контрольные соотношения формы РСВ. Новые указания по заполнению отчета N П-4 «Сведения о численности и заработной плате работников».
• Сроки представления уведомлений по страховым взносам. Уведомление при досрочной уплате взносов. Новый порядок уплаты страховых взносов. Срок зачета положительного сальдо по ЕНП в счет уплаты взносов. Ответственность плательщиков страховых взносов в 2024 году. Порядок признания штрафов безнадежными к взысканию.
• Персонифицированный учет. Обновленные формы по персучету. Новая форма АДИ-РЕГ. Инструкция по ведению персучета. Правила корректировки сведений индивидуального (персонифицированного) учета и внесения уточнений в Индивидуальный лицевой счет. Ведение индивидуальной карточки индивидуального учета  начисленных выплат и сумм страховых взносов и ответственность за ее отсутствие. Применение форм СТД-Р и СТД-СФР в 2024 году. Перечень документов, которые следует выдать работнику в день прекращения трудового договора или договора гражданско-правового характера.
• Отчетность в СФР в 2024 году. Новый порядок сдачи персотчетности в СФР. Единая форма «Сведения для ведения индивидуального (персонифицированного) учета и сведения о начисленных страховых взносах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (ЕФС-1)»: порядок заполнения, сроки и способ представления отдельных разделов формы в 2024 году. Представление персонифицированных сведений на руководителей, в том числе при отсутствии начислений. Отказ в приеме персонифицированных сведений. Скидки на штраф при быстром исполнении требования по персонифицированному учету.
• Взносы НС и ПЗ в 2024 году. Правила электронного документооборота между Социальным фондом и работодателями. Тарифы взносов «на травматизм». Порядок уплаты страховых взносов на НС и ПЗ в 2024 году. Новые формы документов, применяемых при осуществлении контроля за уплатой страховых взносов. Новый порядок подтверждения вида деятельности с 2024 года.
• ЕНП в 2024 году. Ответственность за неуплату налогов и страховых взносов. Увеличение штрафов за умышленную неуплату налогов и взносов, включая взносы на травматизм. Порядок исчисления пени и освобождения от штрафа, в том числе по уточненным декларациям и расчетам. Уплата налогов и страховых взносов за третьих лиц. Окончание срока моратория на уплату налогов за третье лицо в рамках ЕНС с 2024 года.

Лектор: Новикова О. С. – преподаватель АНО ДПО «Институт профессионального роста», практикующий аудитор ООО АФ «ЭКА Регион»

29 февраля

10:00-13:10

НДС: последние изменения, практика исчисления и уплаты, сложные ситуации

Изменения 21 главы НК РФ в 2023-2024 годах:

• передача товаров в рекламных целях – норматив изменен;новые налоговые агенты;изменение счетов-фактур для товаров, подлежащих прослеживаемости;льготы для туроператоров в сфере внутреннего и въездного туризма;НДС у застройщика при строительстве помещений, предназначенных для временного проживания;временный заявительные порядок возмещения НДС – продление сроков применения;
• уплата НДС при оказании электронных услуг в ЕАЭС (ст.174.2) — закон о ратификации поправок к договору о ЕАЭС.

Типичные ошибки при работе с первичными документами по НДС:

• разновидности счетов-фактур и требования к их оформлению, рациональный документооборот — официальные разъяснения;
• корректировочные или исправительные, основания и документы для оформления корректировочных счетов-фактур;
• счета-фактуры на аванс – риски продавца и покупателя;
• УПД – риски при предъявлении НДС в бюджет;
• правомерность заявленных вычетов в течении 3-х летнего срока, исключение из правил;
• вычет НДС без счетов-фактур;
• счета-фактуры от неплательщиков НДС – позиция ВАС;
• коды видов операций — типичные ошибки при заполнении книг покупок и продаж.

Лектор: Кузнецова Н. Л. – к.э.н., доцент, аттестованный преподаватель
ИПБ России

01 марта

10:00-13:10

НДС: последние изменения, практика исчисления и уплаты, сложные ситуации

НДС. Сложные случаи формирования налоговой базы:

• различия определения момента  налоговой базы для товаров,  работ и услуг;
• официальные разъяснения и судебная практика (безвозмездная передача товаров, работ, услуг; передача неотделимых улучшений арендованного имущества; восстановление НДС; включение в налоговую базу неустоек, пени, штрафов; премии и бонусы от поставщика; СМР для собственного потребления и др.);
• хозяйственный договор и налоговые риски.

Декларация НДС и налоговый контроль:

• отражение в декларации операций, не являющихся объектом обложения НДС и освобождённых от НДС, коды льготных операций;
• требования к подписи декларации (ст.80 НК РФ);
• требования соответствия контрольных соотношений (ст.174 НК РФ);
• необоснованная налоговая выгода – основные и дополнительные признаки;
• концепция планирования выездных налоговых проверок;
• практика применения ст.54.1 НК РФ.

Лектор: Кузнецова Н. Л. – к.э.н., доцент, аттестованный преподаватель
ИПБ России