02 апреля

10:00-17:00

Зарплата, НДФЛ, страховые взносы в 2024 году. Отчетность за
1 квартал 2024 года

Трудовое законодательство

• Трудовые гарантии добровольцам Росгвардии и одиноким родителям. Памятка Роструда о выдаче документов и копий локальных актов работникам, в том числе при увольнении.
• Новый Закон о занятости населения Справка о фактической зарплате, выдаваемая работодателем, для ежемесячной доплаты детям-сиротам. Субсидия за наем новых работников в 2024 году. Отчетность в Службу занятости в 2024 году. Формы отчетов в Службу занятости населения. Размещение сведений на портале «Работа в России» в 2024 году. Административная ответственность за непредставление или несвоевременное представление сведений.
• Порядок воинского учета в организации и отчетность в военкомат в 2024 году. Новые штрафы за нарушения в сфере воинского учета. Ответственность работодателя за неоплату сотруднику работы по ведению воинского учета.
• Порядок представления сведений о персональных данных в Роскомнадзор в 2024 году. Усиление ответственности за обработку персональных данных без согласия субъектов и биометрию. Обязанность работников сообщать об изменении персональных данных. Требования к подтверждению уничтожения персональных данных.
• Внесудебное банкротство граждан. Новая обязанность работодателей по выдаче справки о том, что за последний год на сотрудника был исполнительный документ имущественного характера, который не исполнен или исполнен частично.
• Соблюдение трудового законодательства. Новое руководство для соблюдения обязательных требований трудового законодательства. Типичные ошибки при выполнении требования трудового законодательства: новые Рекомендации Минтруда РФ.
• Профилирование работодателей с 1 сентября 2025 года. Перечень индикаторов риска нарушения обязательных требований при осуществлении федерального государственного контроля за соблюдением трудового законодательства в 2024 году.
• Специальные комиссии для контроля за схемами с самозанятыми и «серыми» зарплатами. Доступ Роструда к налоговой тайне для борьбы с нелегальной занятостью.
• Признаки фиктивного трудоустройства. Ограничения и судебная практика по срочным трудовым договорам, договорам ГПХ и договорам с самозанятыми.

Расчеты с работниками по трудовым договорам и по договорам ГПХ

• МРОТ 2024 года. Актуальные проблемы по индексации заработной платы. Судебная практика по возмещению работнику неиндексированной заработной платы. Обязательность индексации зарплаты не ниже инфляции.
• Риски при выплате аванса в конкретной сумме и в процентах от оклада: разъяснения Роструда. Новые подходы к депремированию работников. Оплата сверхурочных и ночных часов, праздничных дней: судебная практика. Оплата неиспользованных отгулов при увольнении. Законопроект по регулированию работы в условиях ненормированного рабочего дня.
• Единовременные выплаты работникам, не являющиеся материальной помощью) для целей налога на прибыль. Возмещение дистанционным работникам за использование своего оборудования и программно-технических средств.
• Предельный размер суточных при разъездном характере работы и надбавки за вахтовый метод работы. Новая обязанность работодателей по оплате доставки работников-вахтовиков к месту работы.
• Памятка Роструда по отпускам. Новая Памятка на Госуслугах по отпускам работникам, работающим по совместительству. Ежегодный оплачиваемый отпуск в удобное время одиноким родителям. Срок выплаты отпускных (новое разъяснение Минтруда. Судебная практика по выплате компенсаций за неиспользованный отпуск при увольнении.
• Порядок исчисления среднего заработка по последнему месту работы (службы) для пособия по безработице. Новая форма справки о среднем заработке для пособия по безработице.
• Оплата дней диспансеризации. Правила оформления электронного документа об отнесении гражданина к категории граждан предпенсионного возраста.
• Закон о праве работников на компенсацию в случае несвоевременного начисления заработной платы и иных выплат. Компенсации за задержку не начисленных работнику выплат, право на которые подтвердил суд. Штраф за невыплату зарплаты без проверки.
• Расчет средней и среднесписочной численности. Новые указания по заполнению отчета в Росстат П-4 «Сведения о численности и заработной плате работников».
• Охрана труда. Продление срока действия результатов СОУТ. Особенности проведения СОУТ в организациях, осуществляющих отдельные виды деятельности, которые отнесены к микропредприятиям.
• Правила обеспечения работников спецодеждой и смывающими средствами. Требованиям к СИЗ, выдаваемым работникам. Перевод использованных СИЗ в дежурные СИЗ.

НДФЛ

• Налоговый статус физического лица. Документальное подтверждение статуса налогового резидента РФ. Иностранные компании — налоговые агенты с 2025 года.
• Объект налогообложения НДФЛ. Расширение перечня доходов от источников в РФ и доходов за границей в части вознаграждения за работы, услуги, права пользования результатами интеллектуальной деятельности или средствами индивидуализации, которые выполняют с помощью Интернета с 2025 года. Доходы дистанционных работников, которые работают по трудовым договорам с российской организацией или подразделением иностранной компании, зарегистрированным в РФ как доходы от источников в РФ с 2024 года. Особенности удержания НДФЛ с доходов директора, находящего заграницей.
• Дополнение перечня выплат, освобождённых от обложения НДФЛ. Ограничение освобождаемой от налогов компенсации дистанционным работникам за использование своего оборудования и программно-технических средств с 1 января 2024 года. Нормы необлагаемых доходов в виде суточных или полевого довольствия работникам, постоянная работа которых проходит в пути или имеет разъездной характер, и надбавки за вахтовый метод работы взамен суточных вахтовикам с 1 января 2024 года. Расходы, произведенных работодателем в пользу работников  в целях проведения профилактики их профессиональных заболеваний.
• Риски при неправильном расчете аванса, отсутствии индексации зарплаты и неприменении повышенного МРОТ. Дата получения дохода в виде оплаты труда – влияние на порядок исчисления НДФЛ, способ выплаты зарплаты, сроки перечисления алиментов и др.
• Совокупность налоговых баз в 2024 году. Порядок применения прогрессивной налоговой ставки. Налоговая ставка в зависимости от налогового статуса физического лица. Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные. Повышение социальных вычетов с 2024 года. Порядок представления уведомления о праве сотрудника на вычет. Вычет на ребенка (подопечного), признанного судом недееспособным. Новый вид справок для упрощенного порядка предоставления социальных вычетов по НДФЛ. Штраф за подачу недостоверных сведений для получения социальных вычетов в упрощенном порядке с 2024 года.
• Даты исчисления и удержания НДФЛ налоговым агентом: общая и специальные. Удержание НДФЛ прошлых лет из доходов текущего года, в том числе при обнаружении ошибок. Возврат излишне удержанного НДФЛ: обязанности налогового агента, отражение в отчётности.
• Новый порядок расчета дохода в виде матвыгоды от экономии на процентах с 2024 года.
• Форма 6-НДФЛ с 1 квартала 2024 года. Уточненные коды доходов и вычетов по НДФЛ. Порядок и сроки представления уведомления по НДФЛ два раза в месяц. Контрольные соотношения для уведомлений Представление уведомления ранее срока окончания отчетного периода. Отрицательные уведомления. Исправление ошибок в уведомлениях. Отправка уведомлений через ЛК предпринимателя.
• Сроки уплаты налога. Приоритетный порядок уплаты НДФЛ с 2023 года в связи с переходом на ЕНП. Срок зачета положительного сальдо по ЕНП в счет уплаты НДФЛ. Возможность уплаты НДФЛ за счет налогового агента, в том числе при доначислениях налога. Новый порядок избежания штрафа за неуплату НДФЛ в 2024 году. Ответственность налоговых агентов в 2024 году, в том числе за неправильное ведение налоговых регистров по НДФЛ.

Страховые взносы в 2024 году

• Плательщики взносов. Объект обложения страховыми взносами. Выплаты, не признаваемые объектом обложения страховыми взносами. Предельные нормативы компенсаций дистанционным работникам за использование своего оборудования и программно-технических средств для освобождения от взносов. Новый порядок уплаты взносов с выплат ряду иностранцев.
• Предельная величина базы для исчисления страховых взносов в 2024 году. Единый тариф по страховым взносам. Пониженные и дополнительные тарифы страховых взносов для отдельных категорий плательщиков.
• Расчет по страховым взносам (РСВ) и персонифицированные сведения о физических лицах за 2023 год по обновленной форме: порядок заполнения, сроки и способ представления. Контрольные соотношения формы РСВ.
• Сроки представления уведомлений по страховым взносам. Уведомление при досрочной уплате взносов. Порядок уплаты страховых взносов. Срок зачета положительного сальдо по ЕНП в счет уплаты взносов в 2024 году.
• Ответственность плательщиков страховых взносов в 2024 году. Порядок признания штрафов безнадежными к взысканию.

Персонифицированный учет в 2024 году

• Регистрация граждан: форма АДИ-РЕГ, обновленные формы по персучету. Новая Инструкция по ведению персучета. Ведение индивидуальной карточки индивидуального учета начисленных выплат и сумм страховых взносов и ответственность за ее отсутствие. Оцифровка бумажных трудовых книжек: внесение сведений о трудовой деятельности за периоды работы до 1 января 2020 года в ЭТК. Трудовая книжка на портале Госуслуг.
• Перечень документов, которые следует выдать работнику в день прекращения трудового договора или договора гражданско-правового характера.
• Отчетность по персонифицированному учету в 2024 году. Способ доступа к личному кабинету страхователя в 2024 году. Новый порядок сдачи персотчетности в СФР. Отказ в приеме персонифицированных сведений.
• Единая форма «Сведения для ведения индивидуального (персонифицированного) учета и сведения о начисленных страховых взносах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (ЕФС-1)». Новые коды в подразделе 1.1 формы ЕФС‑ Представление персонифицированных сведений на руководителей, в том числе при отсутствии начислений.
• Скидки на штраф при быстром исполнении требования по персонифицированному учету.

Взносы НС и ПЗ в 2024 году

• Правила электронного документооборота между Социальным фондом и работодателями. Тарифы взносов «на травматизм». Порядок уплаты страховых взносов от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
• Скорректированный Порядок подтверждения деятельности для взносов на травматизм. Новый регламент подачи документов о подтверждении деятельности.
• Расширение перечня предупредительных мер, расходы на которые можно возместить за счет страховых взносов. Рекомендуемая форма заявления о возмещении СФР произведенных расходов на оплату предупредительных мер. Новая рекомендуемая форма отчета о расходах на предупредительные меры.

Лектор: Новикова Ольга Станиславовна – преподаватель АНО ДПО «Институт профессионального роста», практикующий аудитор ООО АФ «ЭКА Регион»

10:00-17:00

Налоговая реконструкция и другие актуальные тенденции арбитражной практики по налоговым делам

Налоговая реконструкция при применении ст. 54.1 НК РФ

• Разъяснения ФНС и арбитражная практика: случаи и методика пересчета налоговой обязанности для различных типовых случаев применения ст. 54.1 НК РФ (операции с «техническими контрагентами», «дробление бизнеса» и пр.).

Дробление бизнеса

• Стандарты доказывания налоговыми органами необоснованной налоговой выгоды в делах о дроблении бизнеса при применении специальных режимов налогообложения. Ключевые направления защиты налогоплательщиков в делах о дроблении. Объявленные Президентом РФ планы по налоговой амнистии по делам о дроблении бизнеса.

Переквалификация сделок и характера деятельности налогоплательщика

• положения НК РФ и ключевая арбитражная практика

Вопросы налогового контроля

• Истребование документов в рамках камеральных проверок и вне рамок налоговых проверок: предусмотренные НК РФ основания и арбитражная практика. Процедурные вопросы рассмотрения налоговых проверок и другие вопросы налогового контроля в судебных прецедентах Верховного суда РФ.

Арбитражная практика по отдельным налогам

• Вопросы исчисления имущественных налогов и прочие темы в судебных прецедентах Верховного суда РФ.

Лектор: Захаров Игорь Валерьевич – партнер Самарского юридического агентства, консультант по налогам и сборам

04 апреля

10:00-13:10

НДС: последние изменения, практика исчисления и уплаты, сложные ситуации

НДС.  Изменения 21 главы НК РФ с 01.01.2024:

• передача товаров в рекламных целях – норматив изменен; — новые налоговые агенты;
• изменение счетов-фактур для товаров, подлежащих прослеживаемости; — льготы для туроператоров в сфере внутреннего и въездного туризма; — НДС у застройщика при строительстве помещений, предназначенных для временного проживания;
• временный заявительные порядок возмещения НДС – продление сроков применения;
• уплата НДС при оказании электронных услуг в ЕАЭС (ст.174.2) — закон о ратификации поправок к договору о ЕАЭС.

Сложные случаи формирования налоговой базы:

• официальные разъяснения и судебная практика (безвозмездная передача товаров, работ, услуг; передача неотделимых улучшений арендованного имущества;  восстановление НДС; включение в налоговую базу неустоек, пени, штрафов; премии и бонусы от поставщика; СМР для собственного потребления и др.).

Лектор: Кузнецова Наталья Львовна – к.э.н., доцент, аттестованный преподаватель ИПБ России 

05 апреля

10:00-13:10

Налог на прибыль, налог на имущество: практика решения сложных вопросов исчисления

Налог на прибыль организаций

• Изменения 25 главы НК РФ в 2023-2024 годах и их влияние на налоговую учетную политику, учет курсовых разниц в 2022 – 2024, корректировка отражения в налоговом учёте модернизации ОС и НМА с 2023 года;

• налоговые меры поддержки экономики в условиях экономических санкций, норматив по компенсации за использования личного имущества для дистанционных работников;

• расширение перечня оффшорных территорий, новая форма отчетности по прибыли по доходам, выплачиваемым иностранным компаниям налоговыми агентами;

• уточненные деклараций по налогу на прибыль — исключения из правил.

Налог на имущество организаций

• Изменения 30 главы НК РФ на 2024 год. Признаки недвижимого имущества – судебная практика. Влияние ПБУ 16, ФСБУ 6/2020 и ФСБУ 25/2018 на формирование базы по налогу на имущество организаций. Обзор высшей судебной практики и писем Минфина и ФНС РФ.

Лектор: Кузнецова Наталья Львовна – к.э.н., доцент, аттестованный преподаватель ИПБ России