04 июня 10:00-17:00 | Налоговые последствия учета запасов, основных средств, нематериальных активов, результатов инвентаризации- Принципы классификации и признания доходов и расходов в налоговом и бухгалтерском учёте. Прямые и косвенные расходы.
- Требования ст. 251, 252, 270 и 54.1 НК РФ к налоговым расходам и доходам.
- Документирование доходов и расходов для целей бухгалтерского и налогового учёта.
- Различие целей и задач бухгалтера при ведении бухгалтерского и налогового учёта доходов и расходов. Подходы к принципу начисления.
- Сближение бухгалтерского и налогового учёта доходов и расходов. Возможности и ограничения учётных политик в этом сближении. Способы упрощения бухгалтерского учёта, в т.ч. для сближения его с налоговым учётом
- Признание отдельных видов доходов и расходов в бухгалтерском и налоговом учёте: порядок, сложные вопросы.
- Расходы и доходы, связанные с запасами. Различия и совпадения в составе запасов, структуре их себестоимости, оценке, моменте и объёме признания в расходах, в учёте норм естественной убыли и технологических потерь и др.
- Расходы и доходы, связанные с капитальными вложениями, основными средствами и нематериальными активами. Сходства и отличия подходов к определению стоимостного лимита, инвентарного объекта, срока полезного использования, амортизируемой стоимости, списанию малоценных основных средств, учёту ремонтов, расходов на улучшение и др.
- Изменения сферы НМА: права пользования и самостоятельно созданные средства индивидуализации, лицензии, программы для ЭВМ, базы данных, прав пользования ими и затраты на разработку сайта организации.
- Расходы и доходы, связанные с арендой. Общее и различное в составе расходов и доходов, в роли норм ГК РФ, в учёте неотделимых улучшений арендованного имущества и др.
- Расходы, связанные с оплатой труда и социальными выплатами. Премии и надбавки – условия отнесения к расходам. Форменная и специальная одежда – правила для учёта расходов. Отпускные расходы. Компенсации и компенсационные выплаты. Подарки и материальная помощь. Оплата жилья за работника. Выходные пособия. Командировочные расходы и выплаты при разъездном характере работы.
- Отражение результатов инвентаризации. Применение норм ФСБУ 22/2010 и ст. 54 НК РФ: ошибка или новое обстоятельство.
Лектор: Новикова Ольга Станиславовна – преподаватель АНО ДПО «Институт профессионального роста», практикующий аудитор ООО АФ «ЭКА Регион» |
05 июня 10:00-13:10 06 июня 10:00-13:10 | НДС: практика решения сложных вопросов исчисления и налоговой отчетности- Изменения в главе 21 «НДС» НК РФ. Разъяснения ФНС.
- Своевременность и полнота определения н/базы по НДС.
- Новые необлагаемые НДС операции.
- Налоговое агентирование по НДС.
- Правила возмещения НДС. Заявительный порядок возмещения НДС.
- Основные условия для принятия «входного» НДС к вычету.
- Вычет НДС: при отсутствии реализации, при возврате товара, по прослеживаемых товаров, вычет НДС без счетов – фактур и по счетам-фактурам неплательщиков НДС.
- Правила восстановления НДС, ранее правомерно принятый к вычету, с перечисленного аванса.
- Налогообложение по НДС при ввозе товаров на территорию РФ с территорий государств ЕАЭС.
- Особенности НДС при экспорте. Подтверждение нулевой ставки НДС.
- НДС при прощении долга.
- Типичные ошибки при работе с первичными документами по НДС. Новые форматы УПД и счета-фактуры.
- Декларация по НДС и налоговый контроль.
- Учетная политика по НДС.
- Критерии для камеральных и выездных налоговых проверок по НДС.
Лектор: Кузнецова Наталья Львовна – к.э.н., доцент, аттестованный преподаватель ИПБ России |
07 июня 10:00-13:10 | Налог на прибыль, налог на имущество: сложные вопросы исчисления и уплатыНалог на прибыль организаций - Изменения 25 главы НК РФ в 2023-2024 годах:
- налоговый учёт модернизации ОС и НМА согласно новой редакции ст.257, 258 и 259.1 НК РФ;
- сравнительный анализ налогового учёт НМА и ФСБУ 14/2022.
- норматив по компенсации за использования личного имущества для дистанционных работников;
- расширение перечня оффшорных территорий, новая форма отчетности по прибыли по доходам, выплачиваемым иностранным компаниям налоговыми агентами.
- Документооборот в налоговом учете и его связь с ФСБУ 27/2021, хозяйственный договор и налоговые риски.
Лектор: Кузнецова Наталья Львовна – к.э.н., доцент, аттестованный преподаватель ИПБ России |