04 июня

10:00-17:00

Налоговые последствия учета запасов, основных средств, нематериальных активов, результатов инвентаризации

• Принципы классификации и признания доходов и расходов в налоговом и бухгалтерском учёте. Прямые и косвенные расходы.

• Требования ст. 251, 252, 270 и 54.1 НК РФ к налоговым расходам и доходам.

• Документирование доходов и расходов для целей бухгалтерского и налогового учёта.

• Различие целей и задач бухгалтера при ведении бухгалтерского и налогового учёта доходов и расходов. Подходы к принципу начисления.

• Сближение бухгалтерского и налогового учёта доходов и расходов. Возможности и ограничения учётных политик в этом сближении. Способы упрощения бухгалтерского учёта, в т.ч. для сближения его с налоговым учётом

• Признание отдельных видов доходов и расходов в бухгалтерском и налоговом учёте: порядок, сложные вопросы.

• Расходы и доходы, связанные с запасами. Различия и совпадения в составе запасов, структуре их себестоимости, оценке, моменте и объёме признания в расходах, в учёте норм естественной убыли и технологических потерь и др.

• Расходы и доходы, связанные с капитальными вложениями, основными средствами и нематериальными активами. Сходства и отличия подходов к определению стоимостного лимита, инвентарного объекта, срока полезного использования, амортизируемой стоимости, списанию малоценных основных средств, учёту ремонтов, расходов на улучшение и др.

• Изменения сферы НМА: права пользования и самостоятельно созданные средства индивидуализации, лицензии, программы для ЭВМ, базы данных, прав пользования ими и затраты на разработку сайта организации.

• Расходы и доходы, связанные с арендой. Общее и различное в составе расходов и доходов, в роли норм ГК РФ, в учёте неотделимых улучшений арендованного имущества и др.

• Расходы, связанные с оплатой труда и социальными выплатами. Премии и надбавки – условия отнесения к расходам. Форменная и специальная одежда – правила для учёта расходов. Отпускные расходы. Компенсации и компенсационные выплаты. Подарки и материальная помощь. Оплата жилья за работника. Выходные пособия. Командировочные расходы и выплаты при разъездном характере работы.

• Отражение результатов инвентаризации. Применение норм ФСБУ 22/2010 и ст. 54 НК РФ: ошибка или новое обстоятельство.

Лектор: Новикова Ольга Станиславовна – преподаватель АНО ДПО «Институт профессионального роста», практикующий аудитор ООО АФ «ЭКА Регион»

10:00-17:00

НДС: практика решения сложных вопросов исчисления и налоговой отчетности

• Изменения в главе 21 «НДС» НК РФ. Разъяснения ФНС.

• Своевременность и полнота определения н/базы по НДС.

• Новые необлагаемые НДС операции.

• Налоговое агентирование по НДС.

• Правила возмещения НДС. Заявительный порядок возмещения НДС.

• Основные условия для принятия «входного» НДС к вычету.

• Вычет НДС: при отсутствии реализации,  при возврате товара, по прослеживаемых товаров,  вычет НДС без счетов – фактур и по счетам-фактурам неплательщиков НДС.

• Правила восстановления НДС, ранее правомерно принятый к вычету, с перечисленного аванса.

• Налогообложение по НДС при ввозе товаров на территорию РФ с территорий государств ЕАЭС.

• Особенности НДС при экспорте. Подтверждение нулевой ставки НДС.

• НДС при прощении долга.

• Типичные ошибки при работе с первичными документами по НДС. Новые форматы УПД и счета-фактуры.

• Декларация по НДС и налоговый контроль.

• Учетная политика по НДС.

• Критерии для камеральных и выездных налоговых проверок по НДС.

Лектор: Архипкина Людмила Викторовна – к.э.н., ведущий методолог по бухгалтерскому учету и налогообложению ООО «Мое дело» (г. Москва)

06 июня

10:00-13:10

07 июня

10:00-13:10

Налог на прибыль, налог на имущество: сложные вопросы исчисления и уплаты

Налог на прибыль организаций

• Изменения 25 главы НК РФ в 2023-2024 годах и их

• влияние изменений на налоговую учетную политику,

• учет курсовых разниц в 2022 – 2024,

• корректировка отражения в налоговом учёте модернизации ОС и НМА с 2023 года;

  • налоговые меры поддержки экономики в условиях экономических санкций, норматив по компенсации за использования личного имущества для дистанционных работников;

  • расширение перечня оффшорных территорий, новая форма отчетности по прибыли по доходам, выплачиваемым иностранным компаниям налоговыми агентами;

  • уточненные деклараций по налогу на прибыль — исключения из правил.

Налог на имущество организаций

• Изменения 30 главы НК РФ на 2024 год.

• Признаки недвижимого имущества – судебная практика.

• Порядок определения налоговой базы по «кадастровой» недвижимости.

• Влияние ПБУ 16, ФСБУ 6/2020 и ФСБУ 25/2018 на формирование базы по налогу на имущество организаций.

• Обзор высшей судебной практики и писем Минфина и ФНС РФ.

Лектор: Кузнецова Наталья Львовна – к.э.н., доцент, аттестованный преподаватель ИПБ России