17 сентября

10:00-17:00

Расчеты с физическими лицами. НДФЛ и Страховые взносы в 2024, 2025 годах: последние изменения

• Новый Закон о занятости населения. Отчетность в Службу занятости в 2024 году.
• Субсидии за наем новых работников в 2024 году: для компаний из приоритетных отраслей, бывших военнослужащих и участников СВО, инвалидов. Квотирование рабочих мест для инвалидов в 2024 году.

• Расширение трудовых гарантий для одиноких родителей в 2024 году. Запрет на расторжение трудового договора по инициативе работодателя с сотрудником, в одиночку воспитывающим ребенка в возрасте до 16 лет. Запрет на увольнение по инициативе работодателя овдовевших супругов ветеранов боевых действий.

• Трудовое законодательство. Профилирование работодателей с 1 сентября 2025 года. Перечень индикаторов риска нарушения обязательных требований при осуществлении федерального государственного контроля за соблюдением трудового законодательства в 2024 году.
• Специальные комиссии для контроля за схемами с самозанятыми и «серыми» зарплатами. Набор сведений, которые получат комиссии по «зарплатным» схемам.
• Борьба с нелегальной занятостью: сведения из ФНС, передаваемые в Роструд и специальные комиссии. Реестр работодателей, у которых выявлены факты нелегальной занятости. Признаки фиктивного трудоустройства
• Риски при заключении договоров с самозанятыми (судебная практика). Ограничения и риски по договорам ГПХ. Ограничения и судебная практика по срочным трудовым договорам.
• Документы для работников. Новая обязанность работодателей по выдаче справки о том, что за последний год на сотрудника был исполнительный документ имущественного характера, который не исполнен или исполнен частично. Справка о фактической зарплате, выдаваемая работодателем, для ежемесячной доплаты детям-сиротам.
• Расчеты с физическими лицами, в том числе работниками. МРОТ 2025 года: какие выплаты пересмотреть. Оплата за сверхурочную работу с сентября 2024 года. Оплата неиспользованных отгулов при увольнении.
• Возмещение дистанционным работникам за использование своего оборудования и программно-технических средств.
• Право работников на компенсацию в случае несвоевременного начисления заработной платы и иных выплат.
• Новая Памятка на Госуслугах по отпускам работникам, работающим по совместительству. Срок выплаты отпускных (новое разъяснение Минтруда в своем телеграм-канале).
• Новый порядок исчисления среднего заработка по последнему месту работы (службы) для пособия по безработице.
• Новый порядок представления стат. отчетности субъектами малого бизнеса через информ. систему «Цифровая аналитическая платформа предоставления статданных» по перечням показателей с 2025 года.

• Новая обязанность для самозанятых: отчеты в Росстат с 2025 года.

• НДФЛ 2025-2026 годы. Прогрессивная шкала НДФЛ с 2025 года. Изменение налогообложения доходов налоговых резидентов РФ в виде районных коэффициентов и «северных» надбавок.
• Новый порядок оформления заявления на «детский» вычет. Увеличение вычета на второго ребенка, а также на третьего и последующего. Новый предельный размер дохода для вычетов на детей. Новый порядок представления по окончании года уведомления ИФНС налоговому агенту об уплате излишней суммы, если стандартные вычеты были предоставлены в большем размере, чем требовалось.
• Новый вычет для сдавших нормы ГТО и прошедших диспансеризацию. Новый порядок получения вычета на взносы по договорам долгосрочных сбережений с НПФ через работодателя. Новые правила переноса вычетов по НДФЛ.
• Новый механизм возврата НДФЛ с 01.01.2026 года для работающих родителей с двумя и более детьми и среднедушевым доходом ниже 1,5 региональных прожиточных минимумов.

• Предстоящие изменения НДФЛ (Законопроект № 577665-8).

• Страховые взносы – 2025. Пониженный тариф — 7,6% с выплат сверх МРОТ в месяц для МСП с основным видом деятельности из раздела ОКВЭД «Обрабатывающие производства» с 2025 года.
• Фиксированные платежи для ИП в 2025 — 2027 годах (новая ред. ст. 430 НК РФ). Изменение порядка и сроков сдачи ЕФС‑1 в 2025 году.

• Новый порядок подтверждения вида деятельности с 2025 года (Проект Федерального закона N 406676-8). Новый регламент подачи документов о подтверждении деятельности (Проект приказа СФР).

• Наличные расчеты и применение ККТ в 2024-2025 годах. Применение квитанций о размене банкнот и монет с октября 2024 года. Изменения в порядок работы с ККТ с 1 марта 2025 года. Новые правила выдачи чеков через сервис «Мои чеки онлайн». Новые правила выдачи чеков для кафе и ресторанов. ККТ при безналичных расчетах и в случае перевода денег с использованием сервиса быстрых платежей.

Лектор: Новикова О. С. – преподаватель АНО ДПО «Институт профессионального роста», практикующий аудитор ООО АФ «ЭКА Регион»

18 сентября

10:00-17:00

Налоговая амнистия при дроблении бизнеса   

• Понятие дробления бизнеса и его признаки — согласно новому закону и ранее сформировавшейся практике работы ФНС и арбитражной практики. Типовые ситуации и основные подходы к доказыванию.
• ​​​​​​​Условия и порядок применения налоговой амнистии при дроблении бизнеса. Механизм «добровольного отказа» от дробления бизнеса.
• ​​​​​​​Уголовно-правовые риски, связанные с дроблением бизнеса. Судьба уголовных дел при применении налоговой амнистии.

• ​​​​​​​Применение механизмов налоговой реконструкции в делах о дроблении бизнеса

Лектор: Захаров И. В. – партнер Самарского юридического агентства,
консультант по налогам и сборам

19 сентября

10:00-13:15

НДС: последние изменения, сложные ситуации

Изменения 21 главы НК РФ в 2023-2024 гг.:

• Передача товаров в рекламных целях – норматив изменен.
• Новые налоговые агенты.
• Изменение счетов-фактур для товаров, подлежащих прослеживаемости.
• Льготы для туроператоров в сфере внутреннего и въездного туризма.
• НДС у застройщика при строительстве помещений, предназначенных для временного проживания.
• Временный заявительные порядок возмещения НДС – продление сроков применения.
• Уплата НДС при оказании электронных услуг в ЕАЭС (ст.174.2) — закон о ратификации поправок к договору о ЕАЭС.

• Уплата НДС при упрощённой системе налогообложения.

НДС. Сложные случаи формирования налоговой базы:

• Определение момента  формирования налоговой базы для товаров,  работ и услуг;
• Официальные разъяснения и судебная практика (безвозмездная передача товаров, работ, услуг; передача неотделимых улучшений арендованного имущества; восстановление НДС; включение в налоговую базу неустоек, пени, штрафов; премии и бонусы от поставщика; СМР для собственного потребления и др.)

• Хозяйственный договор и налоговые риски.

Лектор: Кузнецова Н. Л. – к.э.н., доцент, аттестованный преподаватель ИПБ России

26 сентября

10:00-13:15

Самые актуальные проблемы по налогу на прибыль организаций. Что нас ждет в 2025 году

• Повышение ставки налога на прибыль организаций с 2025 года.
• Налоговая ставка 0% в федеральный бюджет, установленная для участников региональных инвестиционных проектов в 2025 году.
• Пониженная налоговая ставка по налогу на прибыль, подлежащему зачислению в бюджеты субъектов РФ в 2025-2030 годах.
• Новый федеральный инвестиционный вычет.
• Повышающие коэффициенты по расходам на НИОКР, по расходам на программы для ЭВМ, относящиеся к сфере искусственного интеллекта в 2025 году.
• Другие важные проблемы налога на прибыль организаций в 2024-2025 годах.
• Период учета доходов и расходов при расчете налоговой базы по налогу на прибыль.
• Восемь самых важных условий для учета расходов в целях налогообложения в 2024 году.

• Актуальная арбитражная практика по налогу на прибыль организаций, в том числе практика Арбитражного суда Поволжского округа.

Лектор: Матиташвили А. А. – практикующий аудитор, налоговый консультант, эксперт научно – экспертного совета Палаты налоговых консультантов (г._Москва)