15 сентября

11:00-17:00

Заработная плата и другие выплаты физическим лицам в 2026 году: анализ изменений, риски, практические рекомендации. Отчётность по НДФЛ и страховым взносам

• Усиление контроля за сферой трудовых отношений. Замена плановых проверок трудовой инспекции на обязательные профилактические визиты для работодателей, которые отнесены к категориям значительного, среднего и умеренного риска. Запрет на плановые проверки ГИТ до 2030 года. Значения ключевых показателей для проведения проверок ГИТ на 2026 год.
• Планы Правительства России по борьбе с нелегальной занятостью до 2027 года. Спецкомиссии для контроля за схемами с самозанятыми и «серыми» зарплатами. Набор сведений, которые получат комиссии по «зарплатным» схемам и Роструд из ФНС. Ограничения и риски по договорам ГПХ. Риски при заключении договоров с самозанятыми (судебная практика). 
• Трудовое законодательство: изменения 2026. Расширение запрета на испытательный срок при приеме на работу женщин, если у них есть дети до 3 лет. Новые правила малых и средних предприятий при заключении срочных трудовых договоров по соглашению сторон с 1 сентября 2026 года. Закрепление возможности резервирования мест для трудоустройства несовершеннолетних с 4 ноября 2025 года. Право работодателя принимать на работу несовершеннолетних по выходным и на летних каникулах с 1 сентября 2025 года. Обновленные особенности режима рабочего времени и времени отдыха водителей автомобилей с 1 сентября 2026 года.
• Расширение трудовые гарантий для одиноких родителей. Запрет на расторжение трудового договора по инициативе работодателя с сотрудником, в одиночку воспитывающим ребенка в возрасте до 16 лет. Запрет на увольнение по инициативе работодателя овдовевших супругов ветеранов боевых действий. Памятки по трудовым правам и обязанностям работника и работодателя, разъясняющие требования трудового законодательства РФ.
• Полная материальная ответственность: новые перечни должностей и работ с 1 сентября 2025 года. 
• Закон о занятости населения. Субсидии за наем новых работников в 2026 году. Квотирование рабочих мест для инвалидов в 2026 году в Самарской области.
• Заработная плата в 2026 году. Обязательность индексации зарплаты не ниже инфляции: изменения в ТК РФ. Актуальные проблемы по индексации заработной платы. Судебная практика по возмещению работнику неиндексированной заработной платы.
• Заработная плата: определение и состав. Классификация выплат, входящих в заработную плату: тарифная часть заработной платы, компенсационные или стимулирующие выплаты; постоянные и переменные выплаты. Документальное оформление расходов на оплату труда.
• Постоянная часть заработной платы. Минимальный размер оплаты труда (МРОТ): механизмы применения. Применение регионального минимального размера оплаты труда в 2026 году.
• Состав МРОТ с учётом разъяснений, данных Конституционным Судом РФ (Определения от 17.12.2009 № 1557‑О‑О, от 01.10.2009 № 1160‑О‑О; Постановления от 23.09.2024 № 40‑П, от 27.06.2023 № 35‑П, от 11.04.2019 № 17‑П, от 16.12.2019 № 40‑П, от 07.12.2017 № 38‑П). МРОТ при неполном рабочем времени (Постановление от 05.03.2025 № 10‑П).
• Новая доплата за наставничество: поправки к ТК РФ о наставничестве. Рекомендации российской трехсторонней комиссии по организации наставничества в сфере труда. Методические рекомендации Минтруда РФ для работодателей в части организации наставничества в сфере труда в целях оказания практической помощи в профессиональном развитии и адаптации на рабочем месте, в приобретении дополнительных профессиональных знаний и навыков для инвалидов вследствие военной травмы и инвалидов из числа участников специальной военной операции.
• Разграничение компенсаций и компенсационных выплат. Минимальные размеры доплат за условия труда, отклоняющиеся от нормальных в свете разъяснений, данных Конституционным Судом РФ.
• Доплаты за работу в выходные дни. Сохранение нормы рабочего времени при предоставлении дня отдыха. Денежная компенсация неиспользованных дней отдыха при увольнении (отгулов). Ограничение срока, в течение которого работник может взять дополнительный день отдыха (отгул).
• Оплата сверхурочной работы. Новая редакция ст. 152 ТК РФ, разъяснения, данные Конституционным Судом РФ. Увеличение годовой нормы сверхурочных работ: механизм применения. Доплата за работу в ночное время с 01.09.2025.
• Компенсации. Компенсация за использование работником личного автомобиля: новый порядок нормативного регулирования. Ограничение освобождаемой от НДФЛ и страховых взносов компенсации дистанционным работникам за использование своего оборудования и программно-технических средств. Документальное подтверждение затрат дистанционного работника.
• Премии как стимулирующая часть заработной платы. Новые правила премирования и депремирования работников в 2026 году. «Депремирование»: ограничения и документальное оформление.
• Средняя заработная плата. Практические рекомендации по применению Постановления Правительства РФ от 24.04.2025 N 540 «Об особенностях порядка исчисления средней заработной платы».
• Ежегодные отпуска: основные правила. Памятка Роструда о графике отпусков. Необязательность приказов о предоставлении работнику ежегодного оплачиваемого отпуска, а также отпуска без сохранения заработной платы. Право работодателя на удержание отпускных за неотработанные дни отпуска. Новые случаи по предоставлению неоплачиваемых отпусков работникам.
• Порядок расчета необлагаемого НДФЛ размер выходного пособия при увольнении. Порядок действий работодателя, если у него нет данных о среднем заработке сотрудника за два календарных года до года его увольнения. Максимальный размер среднего дневного заработка. Выходное пособие для совместителей, попавших под сокращение или при ликвидации организации.
• Порядок исчисления среднего заработка для назначения пособия по безработице. Форма справки о среднем заработке, исчисленном работодателем для назначения пособия по безработице.
• Порядок и сроки выплаты заработной платы. Дни выплаты заработной платы с учётом требований ТК РФ. Денежная компенсация за задержку выплаты заработной платы: налогообложение компенсации. Компенсации за задержку не начисленных работнику выплат, право на которые подтвердил суд. Новая обязанность лица, выплачивающие должнику зарплату или иные доходы путем их перечисления на счет должника в банке, указывать в расчетном документе не только сумму, взысканную по исполнительному документу, но и код вида дохода (с 6 мая 2026 года).
• Новшества для борьбы с задержками зарплаты: профилактика и мониторинг; ответственность за нарушение сроков выплаты; содействие в погашении долга по зарплате; разъяснительная работа с участием сторон социального партнерства. Межведомственные комиссии субъектов Российской Федерации по противодействию формированию просроченной задолженности по заработной плате.
• Расчеты по аренде с физическими лицами: риски и доначисления. Предстоящее увеличение штрафов за незаконное предпринимательство и уклонение от уплаты налогов в пять раз.
• «Социальный пакет». Оплата питания и жилья за работника. Материальная помощь работникам в 2026 году. Расходы на корпоративные мероприятия. Расходы на командообразующие мероприятия (проведение тимбилдингов, тренингов и деловых игр для сотрудников, затраты на оплату бизнес-тренера и его проживание). Представительские расходы (деловые завтраки, обеды, ужины; подарки контрагентам; транспортые услуги, буфетное обслуживание, переводчиков).
• Организация расчётов с подотчётными лицами: основные правила, новые требования. Новый подход банков к контролю за наличными и переводами на банковские карты. Ужесточение контроля банками в 2026 году за использованием корпоративных карт: новые методички от ЦБ РФ. Расчёты наличными денежными средствами между юридическими лицами через подотчётных лиц: договоры и иные документы, лимит расчётов, соблюдение кассовой дисциплины и контроль налоговой за её исполнением.
• Увеличение штрафов за неприменение ККТ и введение новых наказаний. Ведение реестра лиц, систематически нарушающих законодательство о применении контрольно-кассовой техники при осуществлении деятельности в сети «Интернет». Новые реквизиты в кассовых чеках с 1 марта 2027 года. Новые индикаторы риска для назначения проверки по ККТ. Контрольная закупка, отслеживание выручки и другие мероприятия налогового контроля. Махинации с ККТ и УК РФ.
• Командировки и разъездной характер работы. Порядок применения Постановления Правительства РФ от 16.04.2025 N 501 «Об утверждении Положения об особенностях направления работников в служебные командировки». Компенсации и суточные при разъездном характере работы. Размер выплат, освобождённых от НДФЛ и страховых взносов.
• Налог на доходы физических лиц в 2026 году. Упрощение получения электронного документа «Подтверждение статуса налогового резидентства». Проверка подлинности сертификата налогового резидентства по проверочному коду.
• Особенности налогообложения доходов, полученных нерезидентами РФ. Уплаты НДФЛ с материальной выгоды от экономии на процентах по договорам займа или кредита.

• Повышение до 1 млн. руб. не облагаемого взносами и НДФЛ порога матпомощи семьям с детьми с 1 января 2026 года.
• Основная налоговая база. Налоговые вычеты в 2026 году: виды, размеры, последовательность предоставления. Новые размеры стандартных вычетов на детей в 2026 году. Проактивный порядок получения социальных вычетов в 2026 году.
• Совокупность налоговых баз. Особенность формирования налоговой базы по дивидендам. Налоговые ставки: прогрессивная шкала налогообложения.
• Отчётность по НДФЛ в 2026 году. Контрольные соотношения показателей 6-НДФЛ. Обновленные коды доходов и вычетов по НДФЛ. Сроки сообщения о неудержанном НДФЛ. Ответственность налогового агента.
• Новый механизм возврата НДФЛ с 01.01.2026 года для работающих родителей с двумя и более детьми и среднедушевым доходом ниже 1,5 региональных прожиточных минимумов (семейная выплата).
• Страховые взносы в 2026 году. Объект обложения страховыми взносами – выплаты в рамках трудовых отношений. Расширение объекта обложения страховыми взносами. Предельная величина базы для начисления страховых взносов. Тарифы страховых взносов: общие, пониженные, дополнительные. Отмена пониженного тарифа для большинства субъектов МСП. Вменённая (минимальная) база для начисления страховых взносов в отношении директора. Фиксированные платежи для ИП в 2026 году.
• Новая форма Расчета по страховым взносам (РСВ) и персонифицированные сведения о физических лицах в 2026 году. Контрольные соотношения формы РСВ. Типичные ошибки при заполнении РСВ и 6‑НДФЛ: Информация ФНС. Ответственность плательщиков страховых взносов в 2026 году.
• Обновленные формы по персонифицированному учету: Приказ СФР от 17.11.2025 N 1461 «Об утверждении форм и форматов сведений, используемых для регистрации граждан в системе индивидуального (персонифицированного) учета, и порядка заполнения форм указанных сведений».
• Уведомления и уплата НДФЛ и страховых взносов в 2026 году. Порядок представления уведомлений по НДФЛ и взносам в 2026 году. Новый (дополнительный) способ подачи уведомлений на уплату НДФЛ и взносов. Уведомление при досрочной уплате НДФЛ и страховых взносов. Сроки перечисления и порядок уплаты НДФЛ и страховых взносов в свете ЕНП. Срок зачета положительного сальдо по ЕНП в счет уплаты НДФЛ и страховых взносов. КБК на 2026 год.
• Новые правила заполнения платежных поручений на уплату налогов с апреля 2026 года. Правила расчета пеней, начисляемых организациям в 2026 году.
• ЕФС-1. Новая форма ЕФС-1 с 2026 года: порядок ее заполнения и представления. Новый перечень кодов наименований должностей (профессий) с 30 мая 2026 года.

• Порядок уплаты страховых взносов на НС и ПЗ в 2026 году. Новый порядок подтверждения вида деятельности с 2026 года. Правила возмещения расходов на предупредительные меры по профзаболеваниям и травматизму.

Лектор: Новикова О. С. – преподаватель АНО ДПО «Институт профессионального роста», практикующий аудитор ООО АФ «ЭКА Регион»

16 сентября

11:00-17:00

Актуальные изменения законодательства, регулирующего предпринимательскую деятельность в 2026 году

• Меры по «обелению» экономики в 2026-2027 гг. Штраф за воспрепятствование проведению любых контрольных (надзорных) мероприятий.
• Контроль банков и ФНС переводов по номеру телефона с помощью ИНН с 1 июля 2026 года. Банковские проверки клиентов при внесении на счет наличных: Методические рекомендации Банка России от 20.05.2026 N 1-МР.
• Увеличение штрафов за неприменение ККТ и введение новых наказаний (законопроект). Ведение реестра лиц, систематически нарушающих законодательство о применении контрольно-кассовой техники при осуществлении деятельности в сети «Интернет». Новые реквизиты в кассовых чеках с 1 марта 2027 года.
• Предстоящее увеличение штрафов за незаконное предпринимательство и уклонение от уплаты налогов в пять раз. Введение уголовной ответственности за сбыт подложных счетов-фактур и налоговых деклараций с 04.12.2024. Введение уголовной ответственности за регистрацию ИП на подставных лиц. Уголовная ответственность за фиктивное руководство юрлицом (Информация ФНС России от 28.01.2026).
• Усиление ответственности за ведение отдельных видов бизнеса без уведомления. Новые составы нарушений: ведение бизнеса без уведомления; неуведомление об изменении сведений. Правила формирования и ведения единого реестра уведомлений, представления и учета уведомлений о начале осуществления отдельных видов предпринимательской деятельности.
• Штраф за воспрепятствование проведению любых контрольных (надзорных) мероприятий.
• Новый статус торговых онлайн-площадок (маркетплейсов) как части инфраструктуры налогового контроля. Новая обязанность маркетплейсов по выявлению продавцов, применяющих схемы налоговой оптимизации. Новая обязанность маркетплейсов и такси по предоставлению скидкок самозанятым. Минимальный объем преференций, предоставляемых операторами цифровых платформ партнерам-исполнителям, которые являются самозанятыми и которые участвуют хотя бы в одном из видов добровольного страхования: добровольном порядке платят взносы на пенсионное страхование и (или) социальное страхование на случай ВНиМ; заключили договор добровольного медицинского страхования или договор негосударственного пенсионного обеспечения либо договоры добровольного страхования от несчастных случаев и болезней. Новые правила интернет-покупок из-за рубежа (Информация Минфина РФ от 24 апреля 2026 года).
• Новое в документообороте в 2026-2027 гг. Последние изменения в правилах оформления первичной документации в 2026 году и ведения документооборота в организации. Новый ГОСТ 7.0.97‑2025 по документообороту: его основные отличия от ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учёте».
• Допуск к предоставлению услуг по перевозкам грузов на основании договора перевозки груза либо иного возмездного договора со дня регистрация уведомления о начале осуществления деятельности по предоставлению услуг по перевозкам грузов в реестре перевозчиков грузов автомобильным транспортом по территории РФ с 1 марта 2027 года. Штрафы за работу без включения данных в реестр экспедиторов.
• Обязательность применения электронных первичных по учёту транспортных операций (единый транспортный документ, транспортная накладная, акт на оказание транспортных услуг, экспедиторская расписка) с 1 сентября 2026 года. Обмен электронными перевозочными документами и сведениями, содержащимися в них, между участниками информационного взаимодействия, направление таких документов и сведений, содержащихся в них, в ГИС электронных перевозочных документов посредством использования информационных систем электронных перевозочных документов. Перечень таких случаев, когда экспедиторские документы будут оформляться на бумаге с 1 сентября 2026 года.
• Электронные транспортные железнодорожные накладные в 2026-2027 году.
• Новое о контроле первичной документации в 2026 году. Практика применения ст. 54.1 НК РФ: как инспекторы доказывают формальный документооборот и наличие в действиях налогоплательщика умысла с целью получения им необоснованной налоговой выгоды. Подтверждение экономической целесообразности расход и реальности хозяйственных операций (по материалам судебной практики). Недопущение формальных претензий к налогоплательщикам со стороны ФНС.

• Новое в документообороте с ФНС в 2026 году. Новая форма декларации для «бездействующих» налогоплательщиков (Приказ ФНС России от 26.12.2025 N ЕД-7-3/1276@) с 6 апреля 2026 года. Порядок представления единой (упрощенной) декларации в 2026 году.
• Запрет на направление в ИФНС неформализованных приложений по ТКС (Информация УФНС России по Магаданской области от 26.01.2026).
• Введение Системы подтверждения ожидания поставки товаров при ввозе товаров из ЕАЭС (СПОТ) с 1 июня 2026 года. Форм документа о предстоящей поставке товаров. Порядок формирования, присвоения и направления визуализированной ссылки. Порядок уплаты обеспечительного платежа.
• ЕНП в 2026 году. Уведомления: авансовые и после отчетной даты. Дата учета налоговой задолженности. Контроль за сальдо на ЕНС. Сверка расчетов по завершению года. Обновленные правила заполнения платежных поручений для платежей в бюджет с 1 апреля 2026 года.
• Сложные вопросы применения УСН и АУСН в 2026-2027 годах. Порядок добровольного перехода с льготных ставок НДС на обычную ставку в 2026 году: письмо Минфина РФ от 29.04.26 № 03-07-11/36084.
• Планы Правительства «заморозить» лимит выручки для уплаты НДС при УСН в 2027 году.

• Переход с УСН на АУСН в середине года. Варианты учетной политики по НДФЛ при работе на АУСН. Методические рекомендации по разделению безналичных операций. Особенности наличных расходов.

Лектор: Новикова О. С. – преподаватель АНО ДПО «Институт профессионального роста», практикующий аудитор ООО АФ «ЭКА Регион»

17 сентября

11:00-14:15

НДС: практика исчисления в 2026 году, последние обновления законодательства

21 глава НК РФ – изменения в течение 2026 года

Переходный период НДС с 20% до 22%:

• особенности переходного периода для длящихся хозяйственных договоров;
• авансы и отгрузки в разных налоговых периодах;
• возвраты товара и возвраты авансов в 2025-2026 гг.;
• корректировочные и исправленные счета-фактуры в переходный период;

• изменения НК РФ с учетом определения КС РФ от 25.11.2026 года.

НДС на «упрощенке» с 2026 года:

• продление поэтапного уменьшение дохода при УСН для освобождения от НДС по ст.145 НК РФ до 2030 года;
• особенности применения ст.145 НК РФ плательщиками единого налога при УСН и ЕСХН;
• применение ставок 5% и 7% в течение 12 кварталов – разъяснения ФНС (Методические рекомендации по НДС при УСН);
• возможность изменения ставок 5% и 7% в первый год перехода на уплату НДС с 2026 года;

• применение ставки 22% при УСН и возможность отказа от нее, восстановление НДС при переходе с основной ставки на 5% и 7%.

Практика исчисления НДС:

• в чем отличие момента возникновения налоговой базы для товаров, работ и услуг (ст.167 НК РФ);
• безвозмездная передача товаров, работ, услуг; передача неотделимых улучшений арендованного имущества;
• включение в налоговую базу неустоек, пени, штрафов;
• премии и бонусы от поставщика;
• СМР для собственного потребления – приказ Росстата от 22.07.2025 N 349;

• восстановление НДС с авансов покупателями с учетом Определения КС РФ от 08.11.2018 N 2796-О и др.

Лектор: Кузнецова Наталья Львовна – к.э.н., доцент, аттестованный преподаватель ИПБ России

18 сентября

11:00-14:15

Налог на прибыль: практика исчисления в 2026 году, последние обновления законодательства 

• Изменения главы 25 НК РФ с 01.01.2026 года: резервы по сомнительным долгам – новые правила; продление временного порядка погашения убытков прошлых лет; повышающий коэффициент первоначальной стоимости программ для ЭВМ – уточнение и др.

Практика исчисления НПО

• Федеральный инвестиционный налоговый вычет (ФИНВ) на 2026 год – новая редакция Постановления Правительства РФ от 28.11.2024 N 1638 «О параметрах применения федерального инвестиционного налогового вычета»;

• Одновременное использование ФИНВ и амортизационной премии, ФИНВ и регионального инвестиционного налогового вычета, повышающие коэффициенты первоначальной стоимости и амортизации при ФИНВ, вычет при неотделимых улучшениях арендованного имущества – мнение Мифина РФ.

• Повышающие коэффициенты при формировании первоначальной стоимости ОС и НМА, НИОКР и ПО, возможность применить одновременно амортизационную премию и повышающие коэффициенты амортизации

• Налоговый учёт модернизации ОС и НМА согласно новой редакции ст.257, 258 и 259.1 НК РФ – примеры расчетов 

Лектор: Кузнецова Наталья Львовна – к.э.н., доцент, аттестованный преподаватель ИПБ России