Основные налоги в организациях, применяющих УСН. Страховые взносы. Персонифицированный учет (76 часов)

№
п\п

Наименование разделов и тем программы

I

Налогообложение, налоговый контроль

Система налогов и сборов в Российской Федерации. Налоговый контроль. Пределы осуществления прав налогоплательщика при формировании налогооблагаемой базы.

Административный регламент представления налоговой отчетности и отчетности по страховым взносам в ФНС. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Ответственность за нарушения в сфере бухгалтерского учета.

Порядок уплаты налогов, сборов, страховых взносов, пени и штрафов за нарушение налогового и административного законодательства. Единый налоговый счет. Единый налоговый платеж.

II

Упрощенная система налогообложения (УСН)

2.1

Критерии начала применения упрощенной системы налогообложения.

Выбор объекта налогообложения. Замена объекта налогообложения.

2.2

Утрата права на применение упрощенной системы налогообложения: налоговые последствия.

2.3

Налоговый учет, учетная политика для целей УСН. Порядок признания доходов и расходов при применении упрощенной системы налогообложения. Кассовый метод признания доходов и расходов.

2.4

Механизм перехода с общего режима налогообложения на упрощенную систему налогообложения.

Добровольный возврат с упрощенной системы налогообложения на общий режим налогообложения.

2.5

Форма, порядок заполнения и формат представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.

Порядок расчета налога к уплате в бюджет. Порядок уплаты налога в бюджет.

III

НДФЛ и страховые взносы

2.7

Налог на доходы физических лиц. Глава 23 «Налог на доходы физических лиц» НК РФ. Налоговый учет для целей НДФЛ. Учет НДФЛ.

2.8

Глава 34 «Страховые взносы» НК РФ. Персонифицированный учет. Учет страховых взносов по обязательному пенсионному, медицинскому и социальному страхованию.  Учет взносов по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве.

IV

 Отчетность в ФНС и Социальный фонд России по НДФЛ и страховым взносам

2.10

Форма расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ)

2.11

Формы Расчета по страховым взносам (РСВ) и персонифицированных сведений о физических лицах.

Единая форма «Сведения для ведения индивидуального (персонифицированного) учета и сведения о начисленных страховых взносах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (ЕФС-1)».

Порядок подтверждения основного вида экономической деятельности страхователя по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний — юридического лица.